2021年10月30日、31日基金从业《证券投资基金》真题有可能会重复出现，基金从业资格考试出题点来自于教材和考试大纲，常见的出题点可能重复出题。考试题目考查应知应会，综合运用和灵活变通越来越强。一起来测试一下你的掌握情况吧！
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1、关于QDII基金的估值责任人,以下表述错误的是()
A. QDII基金的托管人应当确保基金的份额净值按照基基金合同规定的方法计算
B.QDII基金的托管人负有估值复核责任
C.QDII基金的资产估值责任主体是基金托管人
D.QDII其金的托管人应当确保基金的份额净值符合有关法律法规的规定
基金管理人是基金估值的第一责任主体,C错误。
【章节】第十八章第一节
【考点】估值责任人
2、以下不属于证券投资基金会计核算内容的业务是( )。
A. 估值核算
B. 基金公司的费用核算
C. 权益核算
D. 基金申购与赎回核算
基金会计核算的内容主要包括以下几类业务。
(一)证券和衍生工具交易核算
证券投资基金主要投资于政策允许范围内的有价证券和衍生金融工具，包括股票、债券、资产支持证券、权证等有价证券和衍生金融工具的买卖及回购交易等。
(二)权益核算
权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。
(三)利息和溢价核算
利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。
(四)费用核算
费用主要包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按日计提，并于当日确认为费用。
(五)基金申购与赎回核算
开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
(六)估值核算
基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。
(七)利润核算
这是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
(八)基金财务会计报告
根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
(九)基金会计核算的复核
目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。
【章节】第十八章第三节
【考点】基金会计核算的主要内容
3、下列与基金相关的费用中，逐日计提按月支付的是( )
A、 过户费
B、证管费
C、销售服务费
D、经手费
目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
【章节】第十八章第二节
【考点】基金管理费、基金托管费和基金销售费的计提标准及计提方式
