基金法律法规考点：监察稽核控制

　　基金从业资格考试基金法律法规、职业道德与业务规范考点：监察稽核控制

　　基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。公司应当明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责，配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。

　　基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

　　基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

　　基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。

　　【例题】基金管理人的合规管理一般涉及()内容。

　　A.风险控制

　　B.公司治理

　　C.投资管理

　　D.以上都正确

　　答案：D

　　解析： 基金管理人的合规管理涉及风险控制、公司治理、投资管理、监察稽核等内容。