基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》高频计算题考点就是关于基金的认购、申购和赎回的问题了。徐娜老师实例讲解>>
一、基金认购
基金认购费用将统一按净额为基础收取，相应的基金认购费用与认购份额的计算公式为：
①净认购金额 =认购金额 /(1+认购费率)
②认购费用 =认购金额-净认购金额
对于适用 固定金额认购费的认购：认购费用=固定认购费金额
③认购份额 =(净认购金额 +认购利息)/基金份额面值
二、基金申购与赎回
根据中国证监会《关于统一规范券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》规定，申购费用与申购份额的计算公式如下：
①净申购金额 =申购金额/(1+申购费率)
②申购费用=申购金额-净申购金额
③申购份额= 净申购金额/申购当日基金份额净值
当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下：
④净申购金额=申购金额-固定金额
⑤申购份额= 净申购金额/T 日基金份额净值
赎回金额的计算公式为：
①赎回金额=赎回总额-赎回费用
②赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值
③赎回费用=赎回总额×赎回费率
④实行后端收费模式的基金，还应扣除后端认购/申购费，剩余的金额才是投资者最终得到的赎回金额。即：赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额
