基金从业备考学习笔记《科目一》第4章第5节 对非公开募集基金的监管

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基金从业备考学习笔记《科目一》第4章第5节 对非公开募集基金的监管

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非公开募集基金，也称为私募基金，是指以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金。与公开募集基金相比，私募基金投资人人数较少，运作形式灵活，不具有外部性和公众性。

1、管理人的登记

除社会保险基金和社会保障基金外，其他机构未经登记，不得使用“基金”或“基金管理人”字样。协会应该在管理人登记材料齐备后的20个工作日内，通过网站公告私募基金管理人名单及其基本情况的方式，为私募基金管理人办理登记手续。

【真题试炼】关于中国证券投资基金业协会为私募基金管理人办理私募基金备案，以下说法正确的是( )。

A、证明投资者的财产已经由托管人托管

B、协会通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结备案手续

C、证明对基金管理人的投资能力的认可

D、反映了基金管理人持续合规经营

2、非公开募集基金募集对象的限制

非公开募集基基金募集对象为合格投资者：单只基金投资不低于100万元的单位和个人。①单位：净资产≧ 1000万元;②个人：金融资产≧300万元或最近3年个人年收入≧ 50万元。

下列投资者视为合格投资者：①社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;②依法设立并在基金业协会备案的投资计划;③投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员。

3、对非公开募集基金推介方式的限制

(1)不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金

(2)不得通过下列媒介渠道推介私募基金，如报刊、电台、互联网、讲座等。

(3)不得承诺本金不受损或者最低收益

4、非公开募集基金的基金合同必备条款

5、非公开募集基金的产品备案的相关要求

募集完毕后，基金管理人应当向基金业协会备案，基金业协会应当在私募基金备案材料齐备后的20个工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结备案手续。

6、非公开募集基金的产品托管的相关要求

除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管。基金合同约定私募基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。

【真题试炼】于非公开募集基金的托营，以下表述正确的是()

A、非公开募集基金的基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行

B、担任非公开募集基金的基金托管人应当按照规定向中国证券投资基金业协会履行登记备案手续，无需中国证监会核准

C、基金托管人不得向基金份额持有人披露基金净值、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬

D、与公开募集基金不同，除非基金合同当事人另有约定，否则非公开募集基金无需托管

7、非公开募集基金的投资运作行为规范

非公开募集基金财产的证券投资，包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额以及中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。

私募基金机构及从业人员禁止行为：

①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;

②不公平地对待其管理的不同基金财产;

③利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送;

④侵占、挪用基金财产;

⑤泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;

⑥从事损害基金财产和投资者利益的投资活动;

⑦玩忽职守，不按照规定履行职责;

⑧从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动;

8、非公开募集基金的信息披露和报送的相关要求

(1)每个会计年度结束后的4个月内，向基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。

(2)发生重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告。

(3)相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。

9、非公开募集基金管理人内部控制的相关要求

(1)基本原则

(2)内部控制的作用

①保证管理人经营运作严格遵守有关法律法规和行业监管规则

②管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务稳健运行

③保障股权投资基金财产的安全、完整

④确保基金和管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

(3)内控的基本要素

①内控环境(基础)：包括经营理念和内部文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等。

②风险评估：及时识别、系统分析与内控相关的风险，确定应对策略。

③控制活动：根据风险评估结果，采取措施将风险控制在可承受范围内。

④信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内控相关信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。

⑤内部监督：对内控的执行情况进行周期性监督检查，发现内控缺陷或需求有变化时，及时加以改进、更新。

(4)对管理人的主要要求

(5)托管：由基金托管人托管，但是基金合同另有约定除外。

(6)投资范围：公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额以及中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。

(7)信息披露和报送

①发生重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告

②基金相关资料保存不得少于10年

③管理人应于每年结束后的4个月内，协会报送年报