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基金从业备考学习笔记《科目一》第20章第5节 特殊基金品种的信息披露
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1、QDII信息披露的特殊规定
(1)信息披露所使用的语言及币种选择
①语言：中文和英文，并以中文为准。
②币种：人民币、美元等
(2)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求
①境外投资顾问和境外托管人信息。境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍等。
②投资交易信息。拟投资的衍生品种及其基本特性，拟采取的组合避险、有效管理策略及采取的方式、频率。
③投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。
(3)净值信息的披露频率要求：开放申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;开放申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QDII基金的净值在估值日后1〜2个工作日内披露。
(4)定期报告中的特殊披露要求
①境外投资顾问和境外资产托管人信息。
②境外证券投资信息。
③外币交易及外币折算相关的信息。
(5)临时公告中的特殊披露要求
当QDII基金发生变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募书中予以说明。
【真题试炼】关于QDII基金的信息披露，以下表述错误的是()
A、当投资顾问主要负责人变动时，需要发布临时公告
B、定期报告中披露计入当期损益的汇兑损益
C、投资境外基金的，应当披露QDII基金与境外基金之间的费率安排
D、可以同时采用中文和英文，但需要明确告知投资者以哪种文字为准
2、ETF信息披露的特殊规定
(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。
(2)上市交易：在每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单，并在交易时间内即时解释基金份额参考净值。
(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。
