基金从业备考学习笔记《科目一》第25章第4节 内部控制的主要内容

基金从业备考学习笔记汇总，一起来学习吧！学霸君汇总了基金法律法规备考资料，更多考试内容请关注233网校！

基金从业备考学习笔记《科目一》第25章第4节 内部控制的主要内容

【题库会员免费领】【基金备考资料】【基金考试信息查询】【基金机考真题考点】

基金管理人内部控制制度的组成

(1)投资管理业务控制：包括研究业务控制、投资决策业务控制、交易业务控制。

(2)销售业务控制

(3)信息披露控制：保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时。

(4)信息技术系统控制：包括严格授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度。

(5)会计系统控制。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。

(6)监察稽核控制

①管理人应设立监察稽核部，对公司经营层负责;

②管理人应设立督察长，并且应定期或不定期向董事会报告内部控制执行情况;

③督察长可列席公司相关会议、调阅相关档案、就内部控制的执行情况进行检查。