真题高频考点：内部控制的原则
原则 | 含义 |
健全性原则 | 内部控制应包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策额、执行、监督、反馈等各个环节。 |
有效性原则 | ①内部控制政策与措施符合法律法规要求 ②内部控制在基金管理运行过程中得到持续贯彻执行并发挥作用 |
独立性原则 | ①基金管理人各机构、部门和岗位职责保持相对独立【机构独立】 ②基金资产、自有资产、其他资产运作相分离【财产独立】 |
相互制约原则 | 基金管理人内部部门和岗位的设置应权责分明、相互制衡 |
成本效益原则 | 基金管理人以科学化的经营管理方式降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。 |
经典真题练习
关于基金管理人内部控制的五原则，下列说法错误的是（）。
A、基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立
B、基金管理人内部控制必须覆盖所有人员
C、未达到良好的效果，基金管理人内部控制不应考虑成本因素
D、基金管理人内部控制必须讲求效率和效果
参考答案：C
参考解析：
内部控制的成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。
教材太厚，看不完？
233网校老师精心准备了2023版基金考试干货笔记，提炼了各章节重要考点，每章后面附有历年考题，考生可在学习完本章知识点后进行真题练习，加强巩固。旨在帮助考生读薄教材，对于需要抓重点、自己无法总结，或需要提升备考效率的考生来说，是一份再适合不过的精品资料！
关于基金从业资格考试大家还有哪些疑问？现在可以添加233网校学霸君微信【ks233wx9】进行咨询，也可拉你进群学习。在群内，我们可以及时了解考试报名时间，互相监督学习，还可以一起讨论专业内容，疑难问题解答、历年考题回忆、备考技巧点拨等！还等什么，赶紧加入备考大队伍吧！
如有问题咨询
扫码添加学霸君>>
扫码添加学霸君>>
