真题高频考点：基金管理人内部控制的基本要素
（1）控制环境（基础）：包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
（2）风险评估：对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。
（3）控制活动
①股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权。
②公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。
③公司重大业务的授权应当采取书面形式。
（4）信息沟通
（5）内部监控
经典真题练习
基金管理人内部控制机制不包括（）。
A、公司管理层对人员和业务的监督控制
B、员工自律
C、部门主管的检查监督
D、证监会及派出机构检查、监督和指导
参考答案：D
参考解析：
基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：①员工自律；②各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；③公司管理层对人员和业务的监督控制；④董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。
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