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《基金法律法规》（10月10日）
1、关于基金管理人内部控制的实施，以下做法正确的是（ ）。
A．基金管理公司督察长由分管市场和产品业务的副总经理兼职
B．基金管理公司积极举办员工风险控制培训，营造内控文化氛围
C．基金管理公司要求各部门以年初公司规模增长任务为出发点，在保证规模增长的前提下做好内部控制
D．基金管理公司要求一切财务事务均由财务部负责人决定，稽核部门不得干预
参考答案：B
参考解析：基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。
2、下列关于基金年度报告的说法中，错误的是（ ）。
A．基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人
B．基金年报应经1／2以上独立董事签字同意，并由董事长签发
C．个别董事对基金年度报告内容的真实、准确和完整无法保证或存在异议，应单独陈述理由和发表意见
D．基金托管人负责复核基金年报并出具托管人报告
参考答案：B
参考解析：为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经2／3以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
3、普通基金净值公告主要包括（ ）。
Ⅰ．基金资产净值
Ⅱ．基金份额净值
Ⅲ．基金份额累计净值
Ⅳ．基金总资产
A．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。
4、基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的（ ）监督。
A．事中
B．事前
C．事后
D．全过程
参考答案：D
参考解析：基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
5、下列关于基金销售机构的说法中，错误的是（ ）。
A．基金销售机构包括基金管理人和取得基金代销业务资格的其他机构
B．直销机构是指直接销售基金的基金公司
C．直销机构仅开发和维护机构客户和高净值个人客户
D．基金销售机构可分为直销机构和代销机构
参考答案：C
参考解析：基金公司开展直销目前主要包括两种形式，其一是专门的销售人员直接开发和维护机构客户和高净值个人客户，其二是自行开发建立电子商务平台。
