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基金法律法规精选习题及答案:内部控制的基本要素

来源:233网校 2020-07-30 00:00:00

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章节:第25章 基金管理人的内部控制

知识点:内部控制的基本要素【考点解析>>】【在线测试>>

1、【单选题】下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是()。

A. 公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门

B. 基金管理人应自主控制业务活动的运作

C. 基金管理人应当建立有效的内部监控制度

D. 基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线

参考答案:B
参考解析:B项,基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

2、【单选题】()构成公司内部控制的基础。

A. 风险评估

B. 控制环境

C. 信息沟通

D. 内部监控

参考答案:B
参考解析:基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中,控制环境构成公司内部控制的基础,控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

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