2023年12月16日基金从业资格考试在即，基金学霸君给各位同学整理了基金从业《基金法律法规、职业道德与业务规范》各章节重要考点的练习试题，希望可以以帮助大家巩固知识点！基金从业考试不难，但是也需要我们认真对待！【立即进入>>基金从业题库刷题】
2023年基金从业《法律法规》章节练习题
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今日练习的章节为：第二十五章基金管理人的内部控制
1、基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。
A. 基本管理制度
B. 部门业务规章
C. 内部控制大纲
D. 内部风险控制制度
2、某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了（ ）原则。
A. 健全性
B. 相互制约
C. 有效性
D. 独立性
一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；
二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到【持续的贯彻执行并发挥作用】，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。
3、关于基金管理人内部控制基本要素不包括( )。
A. 内部监控
B. 控制环境
C. 管理层授权
D. 信息沟通
4、李某为某基金管理公司渠道经理，经与该公司代销渠道某银行分行协商，商定由双方共同举办基金理财客户交流活动，按该基金管理公司相关规定，李某起草并提交了营销活动签报，签报须经李某所属市场部门负责人、财务部门负责人、监察稽核部门负责人、公司分管领导、督察长、公司总经理等审批同意。签报经上述流程审批通过后，李某所在部门根据签报活动的相关请示事项与上述银行分行顺利举办了客户交流活动。该基金管理公司对该营销活动进行内部控制，此处体现最突出的内部控制要素是（ ）。
A. 风险评估
B. 控制活动
C. 内部监控
D. 控制环境
(1)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。
(2)公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。
(3)公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。
(4)公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。
5、某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后，该上市公司股价连续多个交易日跌停。某基金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当日收盘价格进行估值。上述情况反映了该基金管理人应当从以下哪个方面加强会计系统控制? ( )
A. 基金管理人应当规范基金清算交割工作，确保基金资产安全
B. 基金管理人应当建立会计复核制度 ，防止会计差错发生
C. 基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序
D. 基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立建账和独立核算
(1)应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
(2)应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
(3)应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
(4)应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
(5)应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
(6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
(7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
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