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2024年基金从业《法律法规》考点打卡
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2024年基金从业《法律法规》考点内容巩固
今日考点：基金管理人内部控制的目标和原则
考点归属：第二十五章第一节 内部控制的目标和原则
考点内容：
2024年基金从业《法律法规》考点试题练习
1、某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了（ ）原则。
A. 健全性
B. 相互制约
C. 有效性
D. 独立性
参考答案：C
参考解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：
一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；
二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到【持续的贯彻执行并发挥作用】，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。
2、不属于企业风险管理基本框架的是（ ）。
A. 事项识别
B. 风险评估
C. 信息与沟通
D. 外部环境
参考答案：D
参考解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。
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