第20章 基金的信息披露考情
分值占比 | 高频考点 |
本章通常分值占比11%以上，重点章节，高频考点比较多。 数据来源：根据过往真题数据统计 | ①基金信息披露的作用； ②基金管理人的信息披露义务； ③基金净值公告； ④货币市场基金收益公告和偏离度公告； ⑤ETF的信息披露。 |
第20章 基金的信息披露备考提纲
1、基金信息披露的含义与作用（★★★）：投资者进行价值判断；防止利益冲突与输送；提高证券市场效率；防止信息滥用
2、基金信息披露的原则和制度体系（★★★）：原则（内容方面真实、准确、完整、及时、公平，形式方面规范、易解、易得）；制度体系（法律、部门规章、规范性文件、自律规则）
3、基金信息披露的内容和禁止性行为（★★★）
4、XBRL在基金信息披露中的应用（★）：XBRL（可扩展商业报告语言）了解即可
5、基金管理人信息披露（★★）：基金管理人信息披露的主要内容
6、基金托管人信息披露（★★）：基金托管人信息披露的主要内容
7、基金份额持有人的信息披露义务（★）
8、基金合同（★★）：基金合同主要披露事项；基金合同所包含的重要信息（基金投资运作、基金份额发售、基金合同特别约定）
9、基金招募说明书（★★）：招募说明书主要披露事项；招募说明书包含的重要信息（基金运作方式，从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式，基金份额发售、交易、申购赎回约定等，基金投资目标、范围、策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等，基金资产净值的计算方式和公共方式，基金风险提示，招募说明书摘要）
【真题回顾】以下行为中不符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》规定的是（）。
A、某互联网平台委托取得基金销售业务资格的独立基金销售机构代为办理基金销售业务
B、某取得基金销售业务资格的保险公司通过其互联网平台办理基金销售业务
C、基金公司公告为其直销客户提供手续费优惠
D、基金公司通过其APP为客户办理基金申购、赎回业务
10、基金托管协议应包含的重要内容（★★）
11、基金净值公告（★★★）：普通基金净值公告；货币市场基金收益公告和偏离度公告
【真题回顾】货币市场基金需要定期披露（）。
Ⅰ、基金份额净值
Ⅱ、基金资产净值
Ⅲ、每万份基金收益
Ⅳ、最近7日年化收益率
A、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
12、基金定期公告（★★）：季度报告；半年度报告；年度报告（年度报告的内容是最多的）
【真题回顾】以下属于触发被露基金的临时报告的重大事件是（）。
Ⅰ、对基金份额持有人权益产生重大影响
Ⅱ、对基全份额的价格产生重大影响
Ⅲ、对基金管理人的利益产生重大不利影响
Ⅳ、对基金托管人的利益产生重大不利影响
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
13、基金上市交易公告书（★★）
14、基金临时信息披露（★★）：基金信息披露的重大性标准；基金临时报告；基金澄清报告
15、特殊基金品种的信息披露（★★）：QDII基金的信息披露（语言及币种选择，基金合同、招募说明书的特殊披露要求，净值信息披露频率要求，定期报告中的特殊披露要求，临时公告中的特殊披露要求）ETF的信息披露
【真题回顾】以下属于QDII基金临时公告需要的披露事项是（）
Ⅰ、变更境外托管人
Ⅱ、变更投资顾问
Ⅲ、投资顾问主要负责变动
Ⅳ、基金资产净值和份额净值
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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