【考点1】基金信息披露的原则
披露内容方面：真实性、准确性、完整性、及时性、公平性原则。
披露形式方面：规范性、易解性、易得性原则。
真题练习：（）要求用精确的语言披露信息，不使人误解，不得使用模棱两可的语言。
A、真实性原则
B、准确性原则
C、完整性原则
D、规范性原则
【考点2】基金信息披露的禁止性行为
（1）虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
（2）对证券投资业绩进行预测。
（3）违规承诺收益或承担损失。
（4）诋毁其他管理人、托管人或销售机构。
（5）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。
（6）中国证监会禁止的其它行为。
真题练习：某网站在销售货币基金的过程中，在官方网站及相关互联网资料中存在“年化收益10%”用语，但提示了投资风险，该行为属于（）的禁止行为。
Ⅰ、误导性陈述
Ⅱ、违规承诺收益
Ⅲ、重大遗漏
Ⅳ、违规承担损失
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅱ、Ⅲ
【考点3】招募说明书应包含的重要内容
主要披露事项 | 招募说明书包含的重要信息 |
①招募说明书摘要； ②基金募集申请的核准文件名称和核准日期； ③基金管理人、托管人的基本情况； ④基金份额的发售日期、价格、费用和期限； ⑤基金份额的发售方式、发售机构及登记机构名称； ⑥基金份额申购、赎回的场所、时间、程序、数额与价格，拒绝或暂停接受申购、暂停赎回或延缓支付、巨额赎回的安排等； ⑦基金的投资目标、投资方向、投资策略、业绩比较基准、投资限制； ⑧基金资产的估值； ⑨基金管理人和基金托管人的报酬及其他基金运作费用的费率水平、收取方式； ⑩基金认购费、申购费、赎回费、转换费的费率水平、计算公式、收取方式； ⑪出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务所的名称和住所； ⑫风险警示的内容； ⑬基金合同和托管协议的内容摘要。 | ①基金运作方式； ②从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式； ③基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款； ④基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等； ⑤基金资产净值的计算方法和公告方式； ⑥基金风险提示； ⑦招募说明书摘要。 |
【考点4】基金上市交易公告书
（1）上市交易的基金有：封闭式基金、上市开放式基金（LOF）和交易型开放式指数基金（ETF）以及分级份额子基金。
（2）主要披露事项：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告和重大事件揭示等。
【考点5】ETF信息披露的特殊规定
（1）在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。
（2）基金上市交易之后，需按交易所的需求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。
（3）对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。
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