高频必背！基金法规重要考点：对基金托管人的监管

作者：233网校-三月 2023-06-30 15:10:37

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导读:本部分内容主要是对基金托管人的监管，包含市场准入、业务行为和监管措施。

知识点：基金托管人的市场准入监管

资格审核

（1）基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任

（2）商业银行担任基金托管人的，由中国证监会会同中国银监

会核准

（3）其他金融机构担任基金托管人的，由中国证监会核准

担任条件

（1）净资产和风险控制指标符合有关规定

（2）设有专门的基金托管部门

（3）取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

（4）有安全保管基金财产的条件

（5）有安全高效的清算、交割系统

（6）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施

（7）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

（8）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件

知识点：对基金托管人业务行为的监管

托管人职责

（★★★）

（1）安全保管基金财产

（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

（5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜

（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

（7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

（9）按照规定召集基金份额持有人大会

（10）按照规定监督基金管理人的投资运作

（11）中国证监会规定的其他职责

监督义务

关键词：监督管理人

知识点：中国证监会对基金托管人的监管措施

责令整改措施	适用场景	（1）基金托管人不再具备法定条件（2）未能勤勉尽责，在履行法定职责时存在重大失误
	逾期未改正或损害持有人利益	（1）限制业务活动，责令暂停办理新的基金托管业务（2）责令更换负有责任的专门基金托管部门的高级管理人员
	整改后	金融监管机构经验收，符合有关要求的，自验收完毕之日起3日内解除对其采取的有关措施
取消托管资格情形	（1）连续3年没有开展基金托管业务的（2）违反《证券投资基金法》规定，情节严重的（3）法律、行政法规规定的其他情形
职责终止的监管措施	适用场景	（1）被依法取消基金托管资格（2）被基金份额持有人大会解任（3）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产（4）基金合同约定的其他情形
职责终止的监管措施	终止后事项	（1）基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人（2）新基金托管人产生前，由中国证监会指定临时基金托管人（3）应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将结果予以公告，同时报中国证监会备案