基金从业资格考试《基金法律法规》考试真题第二十章

参考解析：

【真题考点】基金信息披露的作用

【所属章节】第二十章 第一节

【233网校解析】 基金信息披露的作用表现在四个方面：有利于投资者的价值判断;有利于防止利益冲突和利益输送;有利于提高证券市场的效率;能有效防止信息滥用。

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【真题考点】基金净值公告

【所属章节】第二十章 第四节

【233网校解析】普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。

封闭式基金和开放式基金在披露净值公告的频率上有所不同。封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。对开放式基金来说，在其开放申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;开放申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。

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【真题考点】基金定期公告

【所属章节】第二十章 第四节

【233网校解析】半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告, 年度报告必须披露内部监察工作情况。

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【真题考点】基金主要当事人的信息披露义务

【所属章节】第二十章 第二节

【233网校解析】在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

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【真题考点】信息披露的作用

【所属章节】第二十章 第一节

【233网校解析】

资本市场的基础是信息披露，监管的主要内容之一就是对信息披露的监管。相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上“买者自慎”。它可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和防范基金管理不当和欺诈行为的发生。

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【真题考点】基金信息披露的原则

【所属章节】第二十章 第一节

【233网校解析】及时性原则要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。

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【真题考点】ETF的信息披露

【所属章节】第二十章 第五节

【233网校解析】

交易日的基金份额净值除了按规定于次日(跨境ETF可以为次2个工作日)在指定报刊和管理人网站披露外，也将通过证券交易所的行情发布系统于次1个交易日(跨境ETF可以为次2个工作日)揭示。

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【真题考点】ETF的信息披露

【所属章节】第二十章 第五节

【233网校解析】交易日的基金份额净值除了按规定于次日(跨境ETF可以为次2个工作日)在指定报刊和管理人网站披露外，也将通过证券交易所的行情发布系统于次1个交易日(跨境ETF可以为次2个工作日)揭示。

ETF特殊的信息披露事项：

(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值①在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购、赎回清单，并通过基金公司官方网站和证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。

③在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。

(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。

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【真题考点】基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任

【所属章节】第二十章 第四节

【233网校解析】

管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人，因此，管理人及其董事应保证年度报告的真实、准确和完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任。为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经2/3以上独立董事签字同意，并由董事长签发;如个别董事对年度报告内容的真实、准确、完整无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见;未参会董事应当单独列示其姓名。

托管人在年度报告披露中的责任主要是一些与托管职责相关的披露责任，包括负责复核年度报告、半年度报告中的财务会计资料等内容，并出具托管人报告等。

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【真题考点】基金信息披露的作用

【所属章节】第二十章 第一节

【233网校解析】选项A，基金运作期间需要定期进行信息披露。选项B，基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。选项D，基金合同也需进行披露。

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【真题考点】基金上市交易公告书

【所属章节】第二十章 第四节

【233网校解析】基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

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【真题考点】基金招募说明书

【所属章节】第二十章 第三节

【233网校解析】 基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。

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【真题考点】货币市场基金收益公告和偏离度公告

【所属章节】第二十章 第四节

【233网校解析】当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度绝对值超过0.25%时，基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告，并依法履行信息披露义务，其中涉及银行间债券市场的，应当遵守中国人民银行有关规定，向相关部门备案。

发生重大事件时，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。基金的重大事件可包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，等等。

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【真题考点】基金托管协议

【所属章节】第二十章 第三节

【233网校解析】基金托管协议包含两类重要信息：第一，基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。第二，协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。

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【真题考点】基金合同的主要披露事项

【所属章节】第二十章 第三节

【233网校解析】基金合同需披露封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额。

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【真题考点】基金信息披露的原则

【所属章节】第二十章 第一节

【233网校解析】基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

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【真题考点】基金管理人的信息披露义务

【所属章节】第二十章 第二节

【233网校解析】自基金合同生效之日起,每6个月公布变更的招募说明书。

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【真题考点】ETF的信息披露

【所属章节】第二十章 第五节

【233网校解析】在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。

ETF特殊的信息披露事项：

(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值①在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购、赎回清单，并通过基金公司官方网站和证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。

③在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。

(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。

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【真题考点】基金合同所包含的重要信息

【所属章节】第二十章 第三节

【233网校解析】基金合同包含以下两类重要信息：

1.基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息

此类信息例如：基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公告等事项。此类信息一般也会在基金招募说明书中出现。

2.基金合同特别约定的事项

此类信息包括基金各当事人的权利和义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。

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【真题考点】基金信息披露的作用

【所属章节】第二十章 第一节

【233网校解析】基金信息披露的作用主要表现在四个方面：

(一)有利于投资者的价值判断

(二)有利于防止利益冲突与利益输送

(三)有利于提高证券市场的效率

(四)能有效防止信息滥用