基金从业《法律法规》真题会重复考，基金从业资格考试出题点来自于教材和大纲，常见的出题点可能重复出题。考试题目考查应知应会，综合运用和灵活变通越来越强。一起来测试一下你的掌握情况吧！
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1、公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确()
I.内控目标
II.内控原则
III.内控措施
IV.控制环境
A.I
B.I、II
C.I、II、III、IV
D.I、II、III
【考点】内部控制大纲
【章节】第二十五章 第三节
解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。
2、基金管理人内部环境的要素包括()
I.全体员工的诚信意识
II.管理层的风险理念和经营风格
III.管理层分配权力和划分责任的机制
IV.董事会对公司风险的关注和指导
A.I、II、III、IV
B.II、III、IV
C.I、II、III
D.I、II、IV
【考点】内部环境的要素
【章节】第二十五章 第一节
解析：内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。
3、以下不属于基金管理人内部控制目标的是()
A、保证公司经营运作遵纪守法
B、防范和化解经营风险
C、确保财务和信息披露真实、准确、完整、及时
D、保证公司经营利润最大化
【考点】基金管理人内部控制的目标
【章节】第二十五章 第一节
解析：内部控制的总体目标简介如下：
(一) 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
(二)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。
(三)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
4、关于基金公司内部控制大纲涉及的内容，以下正确的是()。
I.明确内控目标和内控原则
II.明确控制环境和信息与沟通
III.明确内部控制监督
A.I、II
B.II
C.I、II、III
D.I、III
【考点】内部控制大纲
【章节】第二十五章 第三节
参考解析：本题考查内部控制大纲的内容。公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标内控原则、控制环境、内控措施等内容。此外，还应包括风险评估、信息与沟通、内部控制监督和附则这几个部分。故本题选C选项。
5、基金管理人风险管理的内部环境要素包括()
I.员工的诚信、道德价值和胜任能力
II.管理层的理念和经验风格
III.管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式
IV.董事会给予的关注和指导
A.I、III、IV
B.I、II、III
C.I、II、III、IV
D.II、IV
【考点】企业风险管理基本框架
【章节】第二十五章 第一节
解析：基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。
6、中国证监会最新发布的指引中规定了新的投资限制，但某公基金管理公司因风控人员离职而未能及时在投资系统中设置阈值，导致投资违规，该公司违反了内部控制的()
A.独立性原则
B.健全性原则
C.相互制约原则
D.有效性原则
健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节。基金管理人内部控制必须覆盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。为此，必须做到既相互牵制，又相互协调，保证经营管理活动连续、有效地进行。
考点：内部控制的原则 掌握
章节：第二十五章 第一节
7、基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括()
Ⅰ合法合规性原则.内部控制制度应符合国家法律法规、规章和各项规定的要求
Ⅱ.全面性原则，内部控制制度应涵盖公司经营管理的各个环节
Ⅲ商业性原则，内部控制制度的制定应在确保风险可控的基础上以企业商业价值最大化为出发点
IV.适时性原则,内部控制制度的制定应随着内外部环境的变化及时和完善
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：
(1)合法、合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律法规、规章和各项规定。
(2)全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。
(3)审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
(4)适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。
考点：制定内控制度的原则 理解
章节：第二十五章 第三节
8、基金管理人内部控制的总体目标包括()
I.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律和行业监管规则
II.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，实现公司的持续、稳定、健康发展
III.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整
IV.保障基金从业人员的利益
A.I、II
B.I、IV
C.I、II、III
D.I、II、III、IV
内部控制的总体目标：
(一)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
(二)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
(三)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
考点：内部控制的目标 理解
章节：第二十五章 第一节
9、基金管理公司内部控制机制的层次包括()
I员工自律
II部门各级主管的检查监督
Ⅲ公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
Ⅳ董事会领导下的审计委员会和督察长对公司的检查、监督、控制和指导
V 监管机构对公司的检查和处罚
A.I、II、IV、V
B. I、II、Ⅲ
C Ⅲ、IV、V
D.I、II、Ⅲ、IV
基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律;二是部门各级主管的检查监督;三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。
考点：内部控制机制的层级 掌握
章节：第二十五章 第二节
10、以下选项中，不符合基金管理公司组织结构相互制约 。
A.公司风险管理部对拟发行的采用摊余成本法估值的基金进行风险评估
B.公司综合管理部对告供应商白名单进行审查
C.公司财务部末作审核 ，直按接收基金会计提供的基金管理费收入数据入账
D.公司合规部对电子商务业务的创新模式进行合规审查
相互制约原则指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。基金管理人内部的一项业务，如果经过两个以上的相互制约环节对其进行监督和核查，其发生错弊现象的概率就很低。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。只有经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生的错弊减少到较低程度，或者即使发生问题，也易尽早发现，便于及时纠正。
考点：内部控制的原则 掌握
章节：第二十五章 第一节
11、某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后，该上市公司股价连续多个交易日跌停。某基金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当日收盘价格进行估值。上述
情况反映了该其金管理人应当从以下哪个方面加强会计系统控制?()
A.基金管理人应当规范基金清算交割工作，确保基金资产安全
B.基金管理人应当建立会计复核制度 ，防止会计差错发生
C.基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序
D.基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立建账和独立核算
基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
(1)应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
(2)应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
(3)应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
(4)应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
(5)应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
(6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
(7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
考点：会计系统控制 理解
章节：第二十五章 第四节
