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基金从业《证券投资基金》徐娜精讲班内部资料:科目二新大纲解读

作者:233网校 2020-01-13 16:04:00

233网校基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》课程内部资料:基金监管概述及监管主体。由徐娜老师主讲,讲风如沐春风,善用举例及思维导图总结教学。购课后可观看徐娜老师完整版精讲班课程>>

主讲内容:新大纲解读+前言

一、参考人员范围

《证券投资基金基础知识》参考人员包括:证券期货资产管理公司,公募基金的管理公司、托管人、销售机构和其他服务机构

最近一年,银行对于基金从业资格证的需求非常明显,已经成为“硬性”规定。

二、考试特点

1.考试题型:简单单选题;变形单选题

2.每科题量为100道,每题1分,总分100分,60分通过考试;

3 .单科考试时长为120分钟。

三、出题特点

类型一:基本概念题,包括定义、分类及特殊规定,简单计算

【简单单选题·概念题】在某一时点,看涨期权标的资产的市场价格大于其执行价格,则该期权是一份(  )。  【2019.3考试真题】 

A.虚值期权  B.实值期权 

C.零值期权  D.平价期权

【简单单选题·计算题】已知某公司年销售收入是1000万元,其年均应收账款为50万元,那么该公司收回一次账面上全部应收账款平均需要的天数是(    )。 【2019年4月真题】

A.18.3  B.20

C.3       D.7

类型二:计算题应用分析,概念理解分析

【简单计算题·概念应用】投资者于2017年2月3日(周五)申购A货币基金份额,则该投资者从哪天开始享有A基金的分配权益(  )。【2019.3考试真题】 

A.2017年2月5日(周日) 

B.2017年2月4日(周六) 

C.2017年2月3日(周五) 

D.2017年2月6日(周一)

 【简单计算题·概念应用】在其他条件都相同的情况下,以下债券中当期收益率与到期收益率最为接近的是(  )【2019.3考试真题】 

A.5年期债券A,市场价格98,债券面值100 

B.10年期债券A,市场价格102,债券面值100 

C.10年期债券A,市场价格108,债券面值100 

D.5年期债券A,市场价格92,债券面值100

类型三:变形单选题,此类题目属于基本概念题,分类题或者作用类、意义类。

【变形简单选】以下资产负债表项目中属于资产项的是(    )。【2017年9月真题】

I.短期负债 Ⅱ.应付账款

Ⅲ.预收账款 Ⅳ.应付票据

V.银行存款

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V        B.Ⅲ、V

C.V                          D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

四、考试内容介绍

章节

名称

计算

第六章

投资管理基础

财务指标核算

第七章

权益投资

-

第八章

固定收益投资

收益率及估值

第九章

衍生工具

互换计算

第十章

另类投资

-

第十一章

投资者管理流程与投资者需求

-

第十二章

投资组合管理

分析曲线的意义

第十三章

投资者交易管理

-

第十四章

投资风险管理

β系数

第十五章

基金业绩评价

资产配置贡献

第十七章

基金的投资

交易与结算

除权(息)参考价

及行权价格

第十八章

基金的估值、

费用与会计核算

基金份额净值

及费用核算

第十九章

基金的利润分配与税收

利润核算

第二十七章

基金国际化的发展概况

-

五、考点怎么学

考点一:盈利能力比率

1.销售利润率=净利润÷销售收入,销售利润率越高越好

2.资产收益率=净利润÷总资产

3.净资产收益率=净利润÷所有者权益

净资产收益率高,说明企业利用其自有资本获利的能力强

【样题】假定某公司年度净利润为2亿元,总资产28亿,所有者权益为15亿元,则其本年度的净资产收益率是(  )。

A.13.33%  B.86.67%

C.7.14%    D.15.38%

【233网校答案】A

【233网校解析】净资产收益率=净利润/所有者权益=2/15=13.33%。

考点二:最优资本结构

(1)MM定理(莫迪利亚尼-米勒定理)

1.不考虑税、破产成本、信息不对称并且假设在有效市场里面,企业价值不会因融资方式改变而改变。

2.资本结构理论的开端,也被称为资本结构无关原理。

(2)修正的MM理论:

企业可以运用避税政策,通过改变资本结构来改变市场价值,即企业发行债券或获取贷款越多,企业市场价值越大。

(3)权衡理论

认为随着企业债务增加而提高的经营风险和可能产生的破产成本,会增加企业的额外成本,而最佳的资本结构应当是负债和所有者权益之间的一个均衡点,就是最佳负债比率

【样题】资本结构理论中的权衡理论认为,最佳资本结构存在且应该是负债和所有者权益之间的一个均衡点,确定公司的最优资本结构应同时考虑(  )。

A.代理关系和资产比例

B.税盾效应和破产成本

C.长期负债和短期负债

D.货币时间价值和应收应付账款

【233网校答案】B

六、复习方法

——本内容来自233网校基金从业徐娜老师《证券投资基金基础知识》课程内部资料,版权归233网校,禁止转载,违者必究!

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