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基金从业备考学习笔记《科目三》第8章第8节 基金管理人内部控制
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1、管理人内部控制的作用和原则
(1)作用：
①保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则。自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
②管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续、稳定、健康发展
③保障股权投资基金财产的安全、完整
④确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
(2)原则：
①全面性原则，内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
②相互制约原则，组织结构应当权责分明、相互制约。
③执行有效原则，通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
④独立性原则，各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
⑤成本效益原则，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
2、管理人内部控制的要素构成
