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《股权投资基金基础知识》每日一练（9月8日）
1、股权投资基金收益分配方式中,按基金分配时可分配资金首先用于返还全体投资者的出资本金,相比较而言,按单一项目分配( )
A. 主要满足了被投资企业的利益,因为可以获得更多的增值服务
B. 主要满足了合理税收的要求,因为可以降低整体税务水平
C. 主要满足了基金管理人的利益,因为增加了管理人员的流动性
D. 主要满足了基全投资人的利益,因为每退出一笔资金就进行分配
参考答案：D
参考解析：按照单一项目的收益分配方式，该收益分配方式下，在满足约定条件后，基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配。在前期项目盈利并提取了业绩报酬而后期项目出现亏损的情况下，可能出现基金管理人已提取的业绩报酬金额超过基金整体盈利部分既定比例，或者基金投资者获取的投资收益不足门槛收益的情况。此时，可应用回拨机制，要求基金管理人退回部分或全部业绩报酬，保障基金投资者的利益。
2、下列不属于中国证券投资基金业协会权责的是( )。
A. 制定和实施私募基金行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为
B. 建立私募基金管理人登记、私募基金备案管理信息系统
C. 对违反相关法规的私募机构采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施
D. 建立投诉处理机制，受理投资者投诉，进行纠纷调解
参考答案：C
参考解析：对违反相关法规的私募机构采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等属于证监会的行政监管措施行，不属于基金业协会的职责。
3、合格投资者必须具备的要素包括()。
Ⅰ.具备风险识别能力
Ⅱ.达到规定的资产规模或收入水平
Ⅲ.具备风险承担能力
Ⅳ.具备专业的投资能力
A. Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：合格投资者制度是股权投资基金监管制度的核心内容之一。我国《证券投资基金法》规定，合格投资者是指达到规定资产规模或者收入水平，并且具备相应的风险识别能力和风险承担能力、其基金份额认购金额不低于规定限额的单位和个人，合格投资者的具体标准由国务院证券监督管理机构规定。从以上规定可以看出，具备风险识别能力和承担能力、投资额不低于规定限额、资产规模或者收入水平达到一定要求，是合格投资者必备的三个要素。其中，风险识别能力和承担能力是合格投资者的核心要素，拥有的资产规模或收入水平、最低投资限额是辅助判断要素。
4、关于股权投资基金对目标企业进行尽职调查的目的，表述错误的是()
A. 投资可行性分析
B. 价值发现
C. 保护投资利益
D. 风险发现
参考答案：C
参考解析：尽职调查的作用，一是价值发现，帮助投资方判断目标公司是否值得投资并获取项目估值所需信息;二是风险发现，通过获取目标公司的真实信息，识别和评估目标公司的主要风险，降低信息不对称可能带来的问题;三是投资决策辅助，依据尽职调查中发现的目标公司的特点和风险，帮助投资方在投资条款谈判、投资后管理重点内容、项目退出方式选择等方面的决策提供依据。
5、申请登记为基金管理人的机构从事()业务，中国证券投资基金业协会将不予登记。
A. 股权投资
B. 担保
C. 投资管理
D. 基金管理
参考答案：B
参考解析：按照《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》及相关自律管理规定，拟申请登记私募基金管理人存在以下情形的，协会将不予办理登记：(1)申请机构违反《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》关于资金募集相关规定，在申请登记前违规发行私募基金，且存在公开宣传推介、向不合格投资者募集行为的。(2)申请机构存在虚假填报、恶意欺诈等行为。申请机构提供，或申请机构与律师事务所、会计师事务所及其他第三方中介机构等串谋提供虚假登记信息，或提交的登记信息存在误导性陈述、重大遗漏的。(3)申请机构兼营民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P28、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等《私募基金登记备案相关问题解答(七)》规定的与私募基金业务相冲突业务的。(4)申请机构被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的。(5)申请机构的高管人员最近三年存在重大失信记录，或最近三年被中国证监会采取市场禁入措施。(6)中国证监会和中国证券投资基金业协会认定的其他情形。
