私募股权投资精选试题
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1、跨境股权投资在审批流程方面，企业应首先拿到发展改革部门的核准或备案文件。如企业在投资项目的过程中涉及通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等行为，企业还需要向()申请核准或备案，并获得“企业境外投资证书”。
A.中国证监会
B.工商登记管理机关
C.商务部门
D.中国国家发改委
参考答案：C
参考解析：选项C符合题意：在审批流程方面，企业应首先拿到发展改革部门的核准或备案文件。如企业在投资项目的过程中涉及通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等行为，企业还需要向商务部门申请核准或备案，并获得“企业境外投资证书”。在获得发展改革、商务部门的核准或备案文件后，再向外汇管理部门申请外汇登记证。最后，在指定银行办理资金汇出手续。
2、()不是管理人内部控制要素。
A.信息与沟通
B.风险评估
C.投资收益
D.内部监督
参考答案：C
参考解析：管理人内部控制的要素构成主要包括：(1)内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等。内部环境是实施内部控制的基础。(2)风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。(3)控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。(4)信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。(5)内部监督：对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。
3、公司型基金的收入中，符合条件的居民企业之间的()为免税收入。
A.利息收入
B.转让财产收入
C.提供劳务收入
D.股息、红利等权益性投资收益
参考答案：D
参考解析：对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，当以债转股或债加股等方式投资时，还可能存在利息收入。三类收入中，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。
4、募集机构应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，建立科学有效的私募基金风险评级标准和方法。募集机构应当根据私募基金的风险类型和评级结果，向投资者推介与其风险识别能力和()相匹配的私募基金。
A.个人投资喜好
B.风险了解状况
C.对市场了解状况
D.风险承担能力
参考答案：D
参考解析：募集机构应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，建立科学有效的私募基金风险评级标准和方法。募集机构应当根据私募基金的风险类型和评级结果，向投资者推介与其风险识别能力和风险承担能力相匹配的私募基金。
