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私募股权投资基金精选章节试题
1、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额2000万份。则基金份额净值为
（ ）元。
A. 1．10
B. 1．15
C. 1．65
D. 1．17
参考答案：B
参考解析：基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1．15(元)。
2、（ ）反映基金在一段时间内投资项目所获得的利润或亏损，是反映其投资经营情况的重要指标。
A. 资产核算
B. 损益核算
C. 负债核算
D. 权益核算
参考答案：B
参考解析：损益核算反映基金在一段时间内投资项目所获得的利润或亏损，是反映其投资经营情况的重要指标。
3、下列关于股权投资基金会计核算的说法，错误的是( )。
A. 股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金
B. 股权投资基金会计责任主体为基金托管人
C. 股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等
D. 每只基金独立建账、独立核算
参考答案：B
参考解析：股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金，会计责任主体为基金管理人。
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