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-2024年基金从业《私募股权投资基金》章节练习题-
今日练习章节为：第8章第3节 基金的估值与核算
1、以下关于股权投资基金估值的说法错误的是()。
A. 对股权投资基金的估值，通常使用的方法主要有三类，即成本法、市场法和收入法
B. 基金的估值侧重于在投资之后对投资项目价值进行持续评估
C. 股权投资基金应当按照公允价值的定义对相关投资项目进行公允价值计量
D. 基金资产净值通过基金资产总值除以基金总份额获得
参考答案：D
参考解析：D项错误；目前行业较为常用的对股权投资基金进行估值的方式，是先根据估值方法确定基金投资的每一个单一投资项目的价值及项目价值总和，加上基金持有的其他资产价值，再扣减基金应承担的费用等负债，最终得到基金净产值。用公式表示即，基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债。
2、股权投资基金估值的市场法不包括()。
A. 乘数法
B. 有效市场价格法
C. 近期交易价格法
D. 净资产法
参考答案：D
参考解析：股权投资基金估值的市场法主要包括有效市场价格法、近期交易价格法、乘数法。
3、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额2000万份。则基金份额净值为（ ）元。
A. 1．10
B. 1．15
C. 1．65
D. 1．17
参考答案：B
参考解析：基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1.15(元)。
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