欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三号指令）。（3）2009年1月，UCITS四号指令在欧洲议会
1、合格境外机构投资者(QFII)主体资格认定(1)基金公司：经营资产管理业务2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。(2)保险公司：成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于
1、合格境外机构投资者(QFII)主体资格认定(1)基金公司：经营资产管理业务2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。(2)保险公司：成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于
1、合格境外机构投资者(QFII)主体资格认定(1)基金公司：经营资产管理业务2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。(2)保险公司：成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于
1、合格境外机构投资者(QFII)主体资格认定(1)基金公司：经营资产管理业务2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。(2)保险公司：成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于
1、合格境外机构投资者(QFII)主体资格认定(1)基金公司：经营资产管理业务2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。(2)保险公司：成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于
RQFII的业务概况（★★★）（1）获批情况：2011年年底推出人民币合格境外机构投资者（RQFII）。（2）主力：基金系RQFII机构。（3）最大的RQFII管理机构：南方东英资产。（4）2013年
RQFII的业务概况（★★★）（1）获批情况：2011年年底推出人民币合格境外机构投资者（RQFII）。（2）主力：基金系RQFII机构。（3）最大的RQFII管理机构：南方东英资产。（4）2013年
RQFII的业务概况（★★★）（1）获批情况：2011年年底推出人民币合格境外机构投资者（RQFII）。（2）主力：基金系RQFII机构。（3）最大的RQFII管理机构：南方东英资产。（4）2013年
RQFII的业务概况（★★★）（1）获批情况：2011年年底推出人民币合格境外机构投资者（RQFII）。（2）主力：基金系RQFII机构。（3）最大的RQFII管理机构：南方东英资产。（4）2013年
RQFII的业务概况（★★★）（1）获批情况：2011年年底推出人民币合格境外机构投资者（RQFII）。（2）主力：基金系RQFII机构。（3）最大的RQFII管理机构：南方东英资产。（4）2013年
（1）基金互认①基金跨市场销售的一种制度安排。②在一国监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区进行注册，或履行一定的简便程序后，就可以直接销售。（2）沪港通与深港通①2014年4月10日，证监会
（1）基金互认①基金跨市场销售的一种制度安排。②在一国监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区进行注册，或履行一定的简便程序后，就可以直接销售。（2）沪港通与深港通①2014年4月10日，证监会
（1）基金互认①基金跨市场销售的一种制度安排。②在一国监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区进行注册，或履行一定的简便程序后，就可以直接销售。（2）沪港通与深港通①2014年4月10日，证监会
（1）基金互认①基金跨市场销售的一种制度安排。②在一国监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区进行注册，或履行一定的简便程序后，就可以直接销售。（2）沪港通与深港通①2014年4月10日，证监会
（1）基金互认①基金跨市场销售的一种制度安排。②在一国监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区进行注册，或履行一定的简便程序后，就可以直接销售。（2）沪港通与深港通①2014年4月10日，证监会
各国基金的国际化概况（★）英国：欧洲最大的资产管理中心美国：全球最大的资产管理市场卢森堡：另类投资基金的中心爱尔兰：主要跨境UCITS基金注册地中成长最快的地区。
各国基金的国际化概况（★）英国：欧洲最大的资产管理中心美国：全球最大的资产管理市场卢森堡：另类投资基金的中心爱尔兰：主要跨境UCITS基金注册地中成长最快的地区。
欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三
欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三
欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三
欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三
欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三
欧盟基金监管一体化进程（1）UCITS一号指令规范了UCITS的批准、投资政策、信息披露、跨市场销售、单位信托、投资公司、托管机构的组织架构等内容。（2）2001年底修订UCITS指令（即UCITS三
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
1、投资基金国际化的意义（★）（1）从投资角度来看，最大化基金投资者利益，使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。（2）从风险分散角度来看，对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。（3）对于
各国基金的国际化概况（★）英国：欧洲最大的资产管理中心美国：全球最大的资产管理市场卢森堡：另类投资基金的中心爱尔兰：主要跨境UCITS基金注册地中成长最快的地区。
各国基金的国际化概况（★）英国：欧洲最大的资产管理中心美国：全球最大的资产管理市场卢森堡：另类投资基金的中心爱尔兰：主要跨境UCITS基金注册地中成长最快的地区。
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基金份额的分拆、合并的特点如下：（1）基金分拆通过调整基金份额数量而降低基金份额净值。（2）基金分拆不影响基金的已实现收益和未实现利得。（3）基金分拆类似于基金分红中的红利再投资。
基金份额的分拆、合并的特点如下：（1）基金分拆通过调整基金份额数量而降低基金份额净值。（2）基金分拆不影响基金的已实现收益和未实现利得。（3）基金分拆类似于基金分红中的红利再投资。
不会。基金份额的分拆不会影响基金的已实现收益和未实现利得。基金份额的分拆、合并的特点如下：（1）基金分拆通过调整基金份额数量而降低基金份额净值。（2）基金分拆不影响基金的已实现收益和未实现利得。（3）
基金份额的分拆、合并（★★★）（1）基金分拆通过调整基金份额数量而降低基金份额净值。（2）基金分拆不影响基金的已实现收益和未实现利得。（3）基金分拆类似于基金分红中的红利再投资。
1、基金利润的概念（1）概念：基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损益等（2）来源利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金
1、基金利润的概念（1）概念：基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损益等（2）来源利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金
1、基金利润的概念（1）概念：基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损益等（2）来源利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金
投资者买卖基金产生的税收（★★★）（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额取得的
投资者买卖基金产生的税收（★★★）（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额取得的
基金利润来源包括以下几个方面：利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金融资产收入等。投资收益：股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益及股利收益。
1、基金利润的概念（1）概念：基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损益等（2）来源利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金
1、基金利润的概念（1）概念：基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损益等（2）来源利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金
基金自身投资活动产生的税收如下：（1）增值税定义：商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税为价外税，也就是由消费者负担，有增值才征收，未增值不征收。金融市场情况
基金自身投资活动产生的税收如下：（1）增值税定义：商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税为价外税，也就是由消费者负担，有增值才征收，未增值不征收。金融市场情况
基金自身投资活动产生的税收如下：（1）增值税定义：商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税为价外税，也就是由消费者负担，有增值才征收，未增值不征收。金融市场情况
基金自身投资活动产生的税收如下：（1）增值税定义：商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税为价外税，也就是由消费者负担，有增值才征收，未增值不征收。金融市场情况
基金自身投资活动产生的税收如下：（1）增值税定义：商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税为价外税，也就是由消费者负担，有增值才征收，未增值不征收。金融市场情况
会。投资者买卖基金会产生所得税。投资者买卖基金产生的税收如下：（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基
会。投资者买卖基金会产生增值税。投资者买卖基金产生的税收如下：（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基
会。投资者买卖基金会产生印花税。投资者买卖基金产生的税收如下：（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基
投资者买卖基金产生的税收（★★★）（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额取得的
投资者买卖基金产生的税收（★★★）（1）增值税①机构投资者：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税；QFII委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额取得的
基金利润来源包括以下几个方面：利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金融资产收入等。投资收益：股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益及股利收益。
基金利润来源包括以下几个方面：利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金融资产收入等。投资收益：股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益及股利收益。
基金利润来源包括以下几个方面：利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金融资产收入等。投资收益：股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益及股利收益。
基金利润来源包括以下几个方面：利息收入：债券利息、资产支持证券利息、存款利息、买入返售金融资产收入等。投资收益：股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益及股利收益。
基金利润相关财务指标：（1）本期利润：基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值。（2）本期已实现收益：指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣
基金利润相关财务指标：（1）本期利润：基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值。（2）本期已实现收益：指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣
基金利润相关财务指标：（1）本期利润：基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值。（2）本期已实现收益：指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣
基金利润相关财务指标：（1）本期利润：基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值。（2）本期已实现收益：指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣
（1）本期利润：基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值。（2）本期已实现收益：指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用后的余额，是
货币市场基金的利润分配（★★★）（1）在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。（2）周五申购或转换转入，不享受周五、六、日的利润。（3）周五赎回或转换转出，享受周五、六、
货币市场基金的利润分配（★★★）（1）在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。（2）周五申购或转换转入，不享受周五、六、日的利润。（3）周五赎回或转换转出，享受周五、六、
货币市场基金的利润分配（★★★）（1）在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。（2）周五申购或转换转入，不享受周五、六、日的利润。（3）周五赎回或转换转出，享受周五、六、
货币市场基金的利润分配（★★★）（1）在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。（2）周五申购或转换转入，不享受周五、六、日的利润。（3）周五赎回或转换转出，享受周五、六、
货币市场基金的利润分配（★★★）（1）在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。（2）周五申购或转换转入，不享受周五、六、日的利润。（3）周五赎回或转换转出，享受周五、六、
基金份额的分拆、合并的特点如下：（1）基金分拆通过调整基金份额数量而降低基金份额净值。（2）基金分拆不影响基金的已实现收益和未实现利得。（3）基金分拆类似于基金分红中的红利再投资。
我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。基金会计核算的特点（★★★）（1）基金的会计主体①核算主体：证券投资基金。②会计责任主体：对基金进行会计
我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。基金会计核算的特点（★★★）（1）基金的会计主体①核算主体：证券投资基金。②会计责任主体：对基金进行会计
我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。基金会计核算的特点（★★★）（1）基金的会计主体①核算主体：证券投资基金。②会计责任主体：对基金进行会计
我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。基金会计核算的特点（★★★）（1）基金的会计主体①核算主体：证券投资基金。②会计责任主体：对基金进行会计
我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。基金会计核算的特点（★★★）（1）基金的会计主体①核算主体：证券投资基金。②会计责任主体：对基金进行会计
基金会计核算的主要内容（★★★）（1）证券和衍生工具交易核算：包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。（2）权益核算：新股、股息、红利、配股等的核算。（3）利息核算：按日计提，
基金会计核算的主要内容（★★★）（1）证券和衍生工具交易核算：包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。（2）权益核算：新股、股息、红利、配股等的核算。（3）利息核算：按日计提，
基金会计核算的主要内容（★★★）（1）证券和衍生工具交易核算：包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。（2）权益核算：新股、股息、红利、配股等的核算。（3）利息核算：按日计提，
基金会计核算的主要内容（★★★）（1）证券和衍生工具交易核算：包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。（2）权益核算：新股、股息、红利、配股等的核算。（3）利息核算：按日计提，
基金会计核算的主要内容（★★★）（1）证券和衍生工具交易核算：包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。（2）权益核算：新股、股息、红利、配股等的核算。（3）利息核算：按日计提，
基金财务报告分析的主要内容：(一)基金持仓结构分析：1.股票、债券、银行存款等在基金资产中的比例2.其他：盈利和分红能力、收入和费用情况、份额变动、投资风格。(二)基金份额变动分析(开放式基金特有)：
基金财务报告分析的主要内容：(一)基金持仓结构分析：1.股票、债券、银行存款等在基金资产中的比例2.其他：盈利和分红能力、收入和费用情况、份额变动、投资风格。(二)基金份额变动分析(开放式基金特有)：