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内部控制机制的含义

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内部控制机制的含义考点解析

所属考试：基金从业
授课老师：王佳荣
所属科目：基金法律法规
考点标签： 运用
所属章节：第25章 基金管理人的内部控制/第二节 内部控制机制/内部控制机制的含义
所属版本：2024

内部控制机制的含义介绍

（1）含义

指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

（2）内部控制机制的四个层次

①员工自律；

②各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；

③公司管理层对人员和业务的监督控制；

④董事会或其领导下的专门委员会的监督、控制和指导。

（3）内部控制机制建设

①设置内部机构：不能重眼前利润，不重专职内控机构建立；

②建立内控制度：不能重内部管理制度建立，不重内部核心部门防火墙制度建立；

③执行内控制度：不能重非经常性发生事项控制，不重经常性发生事项控制；

④监督内控：不能重程序监督、不重对内部人监督。

专题更新时间：2024/09/03 17:12:30
内部控制机制的含义介绍

内部控制机制的含义介绍

（1）含义指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡
2023-12-08 浏览:58
内部控制机制的含义是什么？

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（1）含义指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡
2023-12-08 浏览:47
什么是内部控制机制的含义

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（1）含义指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡
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内部控制机制的含义是指？

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（1）含义指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡
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内部控制机制的含义具体是什么意思？

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（1）含义指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡
2023-12-08 浏览:111

内部控制机制的含义考点试题

单选题 1.下列哪一项不属于基金管理人内部控制机制的内容( )？
A . 员工自律
B . 基金销售人员的检查监督
C . 公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
D . 董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导
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单选题 2.基金管理人的内部控制机制包括（）。
Ⅰ.员工自律
Ⅱ.各部门主管的检查监督
Ⅲ.管理层的监督控制
Ⅳ.监管部门的监督检查
A . Ⅰ
B . Ⅰ、Ⅱ
C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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单选题 3.为了确保内部控制机制能够有效运行，在设计内部控制机制时应遵循（）原则。
A . 权力集中、全面控制
B . 权力分配、相互监督
C . 权力分配、相互制衡
D . 权力集中、全面监督
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单选题 4.对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，下列不属于加强对“内部人”监督措施的是（  ）。
A . 建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊
B . 建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督
C . 建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行
D . 建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时
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单选题 5.基金管理人内部控制机制建设应该()。
Ⅰ．从组织上强化内部控制，引导基金管理人所有员工重视内部控制
Ⅱ．建立健全可靠的专业委员会、投资管理部门、风险管理部门等完善的、独立的内部控制制度
Ⅲ．进一步强化责任管理、制度管理
Ⅳ．建立基金管理人重大决策集体审批制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行
A . Ⅰ
B . Ⅰ、Ⅱ
C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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大咖讲解：内部控制机制的含义

王佳荣
证券从业
期货从业
基金从业
从事金融类考试培训多年，知名金融培训师、金融机构中层管理、清华大学出版社金融教材副主编、上海人才培训市场促进中心特聘讲师。人称金融类培训界的“一哥”。
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