内部控制的五原则

（1）内部控制

基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

（2）风险管理

企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。

在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，也决定了信托关系可能带来的道德风险。处于信息劣势的委托方与处于信息优势的受托方形成的契约，受托方有可能背离委托人的利益或不忠实委托人的意图，发生道德风险和逆向选择。
因此，加强基金管理人的内部控制机制建设是解决上述问题的主要手段。保障双方的利益，构建良好的内部治理结构，制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；

②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；

③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。