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内部控制的五原则考点解析

所属考试:基金从业
授课老师:王佳荣
所属科目:基金法律法规
考点标签: 运用
所属章节:第25章 基金管理人的内部控制/第一节 内部控制的目标和原则/内部控制的五原则
所属版本:2025

内部控制的五原则介绍

基金公司内部控制的原则包括五个方面:健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

(一)健全性原则

健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

(二)有效性原则

内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果,所有的控制制度必须得到贯彻执行。

(三)独立性原则

独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

(四)相互制约原则

相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

(五)成本效益原则

成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

专题更新时间:2026/02/03 17:03:50
内部控制的五原则是什么意思?

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什么是内部控制的五原则

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2023-12-08 浏览:336
内部控制的五原则包括哪五个?

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内部控制的五原则指的是哪五个方面?

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内部控制的五原则介绍

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大咖讲解:内部控制的五原则

王佳荣
证券从业
期货从业
基金从业
中级经济师
从事金融类考试培训多年,知名金融培训师、金融机构中层管理、清华大学出版社金融教材副主编、上海人才培训市场促进中心特聘讲师。人称金融类培训界的“一哥”。
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