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基金会计核算对象是哪些?

来源:233网校 2023-12-15 00:19:14

基金会计核算对象是哪些?

我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位。

基金会计核算的特点(★★★

(1)基金的会计主体

①核算主体:证券投资基金。

②会计责任主体:对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。

(2)基金的会计分期

传统会计分期一般以年度、半年、季度和月份为单位。目前,我国的基金会计核算已经细化到日。

(3)基金会计核算对象

资产类、负债类、共同类、所有者权益类、损益类。

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