(二)巴塞尔协议对银行业资本的原则要求

　　1.巴塞尔协议及其产生的背景

　　巴塞尔协议是指国际清算银行成员国，包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国的中央银行至1988年7月在瑞士的巴塞尔所达成的协议。该协议基于两点建立：资本的规定，资本与风险资产的联系。协议认为银行资本的主要作用在于吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机，因此资本的构成应取决于其吸收损失的能力。因此，巴塞尔委员会统一了资本衡量标准和风险资产衡量尺度，以资本充足率衡量一家银行的资本与其资产负债规模是否相适应。

　　巴塞尔协议的产生有其历史背景。

　　银行资本标准不统一;国际债务危机;金融风险加大

　　2.巴塞尔协议目的及主要内容。

　　(1)巴塞尔协议的目的。

　　(2)巴塞尔协议的内容。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标，过渡时期及实施安排。

　　资本构成：核心资本(实收资本、公开储备)和附属资本(普通准备金、长期次级债务)

　　风险加权制：根据不同资产风险程度确定相应权重计算加权风险资产总额(表内5档、表外4档)

　　过渡期结束后资本标准：

　　资本充足率=资本÷风险资产≥8%，其中核心资本÷风险资产≥4%

　　例题：单项选择题
　　《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本充足率为()。
　　A. 4%
　　B. 50%
　　C. 8%
　　D.70%
　　答案：A
　　解析：巴塞尔协议规定的商业银行核心资本率为4%，资本充足率为8%。

　　例题：多选
　　制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业( )。
　　A.统一资本的计算方法与标准
　　B.盈利能力更强
　　C.更为稳健地经营
　　D.平等竞争
　　E.实现银行分业经营
　　答案：ACD

　　3.巴塞尔协议的修正和补充

　　1992年2月，巴塞尔委员会对商业银行的资本构成作了补充性规定。1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会制订了市场风险补充协议。1997年9月，巴塞尔委员会又制定了有效银行监管的核心原则。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。

　　新资本协议对原巴塞尔协议作了四方面的修改：其一，在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;其二，将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求;第三，对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改;其四，鼓励银行采用避险手段。

　　例题：多选
　　《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是( )。
　　A.法律风险
　　B.操作风险
　　C.市场风险
　　D.信用风险
　　E.声誉风险
　　答案：BCD

　　4.巴塞尔有关协议的影响

　　例题：单选
　　按照银行监会规定，我国商业银行资本充足率的后达标期限为( )。
　　A.2004年3月1日
　　B.2005年3月1日
　　C.2006年1月1日
　　D.2007年1月1日
　　答案：D

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