第二节 金融企业的存款负债

　　一、存款的意义和种类(掌握存款的概念、地位和作用)

　　(一)存款的意义

　　存款(掌握)是金融企业以信用方式聚集起来的社会各部门暂闲置的货币资金和城乡居民节余。

　　1、存款是金融企业产生和发展的基础

　　2、信用中介和支付 中介职能以存款为重要支柱和经济基础

　　3、存款规模决定贷款规模和竞争实力

　　存款的数量是商业银行经营实力的重要标志

　　4、存款是金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础。

　　(二)存款的种类(掌握)

　　1、单位定期存款：指存款单位与金融企业双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。

　　2、单位协定存款

　　协定存款既有一般结算账户的结算便利，又能享受比一般活期存款高的利息的一种存款种类。

　　3、单位活期存款

　　包括基本存款户、一般存款户、专用存款户、临时存款户。

　　单位活期存款是金融企业特别是商业银行重要是资金来源之一。

　　存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制。

　　4、单位通知存款：指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融企业，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

　　5、金融机构同业存款：指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等非银行金融机构之间为清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。

　　6、财政性存款：指国家财政集中起来的待分配待使用的国民收入，因各级财政和预算单位存入银行尚未使用而形成存款。

　　(1)中央和地方各级财政和金库存款

　　(2)机关、团体、学校、部队的各种经费

　　(3)基本建设存款

　　7、储蓄存款

　　(1)定期储蓄

　　包括整存整取、零存整取、整存零取、定期教育储蓄、存本取息、定活两便、通知存款。

　　整存整取

　　零存整取

　　整存零取

　　定期教育储蓄存款：与整存整取基本相同，但有更优惠条款。

　　存本取息

　　(2)活期存款

　　定活两便储蓄存款

　　个人通知存款

　　[200多选] 按照现行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为(ACDE )。

　　A.专用存款账户 B.特种存款账户

　　C.一般存款账户 D.基本存款账户

　　E.临时存款账户