2013年经济师考试《初级金融》讲义:第五章
- 第3页:第二节 我国金融企业的存款负债
- 第4页:第三节 金融企业的借入负债
第三节 金融企业的借入负债
考核内容:
1、同业拆借
2、向中央银行融通资金
3、回购协议
4、从国际金融市场借款
5、短期资金占用
6、发行金融债券
具体内容如下:
借入负债包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。
一、同业拆借:
(一)同业拆借
1、融通资金的期限短;
2、参与拆借机构在央行开立账户,交易资金主要是该账户上的多余资金;
3、基本上是信用拆借;
4、资金利率由拆出、拆入双方协商决定
(二)转贴现
(三)转抵押
同业拆借的用途:头寸调剂和临时性资金余缺,不能用于贷款和投资。 【10真题】
【例题】同业拆借资金主要用于商业银行的( )。
A.头寸调剂 B.存款支付
C.贷款 D. 投资
E.购置固定资产
答案:AB
解析:同业拆借目的在于调剂头寸和金融企业临时资金周转困难的需要,不能用于贷款投资。(参见教材P105)
二、向中央银行融通资金
(一)再贷款
(二)再贴现 【10真题】
(三)在公开市场上出售证券
【例题】下列各项业务活动中,属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。
A.吸收存款 B.再贴现 C.转贴现 D. 发行次级债
答案:B
解析:再贴现又称重贴现,是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证劵(如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。
(参见教材P106)
三、回购协议
(一)筹集的资金不用向中央银行上缴法定存款准备金。
(二)金融债券的种类
1、资本性金融债券与一般性金融债券(普通、累进、贴息);
2、外国金融债券、欧洲金融债券
四、从国际金融市场借款
五、短期资金占用
(一)应付账款>应收款,就占用他人的资金。
(二)资金清算期越长,资金占用时间越长。
六、发行金融债券
(一)特点:不受地域限制,不受发行人自身网点和人员的限制,而且筹集的资金不用向央行上缴法定存款准备金。
(二)债券分类:
1、资本性金融债:专为弥补金融企业资本不足而发行的债券。
2、一般性金融债,又分为:
普通金融债、累进利息金融债、贴现金融债
按市场货币的角度分:外国金融债券、欧洲金融债券。
【例题】盈余公积金包括( )和( )。
A.法定盈余公积,任意盈余公积
B.资本公积,任意盈余公积
C.任意盈余公积,决议盈余公积
D.自由盈余公积,有限盈余公积
【例题】( )具有流动性强、风险较大、手续繁琐和利率较低的特点。
A.定期存款 B.活期存款
C.定活两便存款 D.外币存款 编辑推荐:
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