第二节 金融企业的贷款业务

　　考核内容：

　　1、贷款关系人及其权利义务

　　2、我国金融企业的贷款分类

　　3、我国金融企业贷款的管理

　　4、贷款的质量评价

　　具体内容如下：

　　一、贷款关系人及其权利义务

　　（一）贷款人

　　贷款人是指提供贷款的银行和非银行机构和担保人。

　　1、权利

　　⑴根据贷款条件和程序自主审查和决定贷款，有权拒绝任何单位和个人强令贷款或担保；

　　⑵有权要求借款人提供与借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、金额、期限、利率等；

　　⑶了解借款人的生产经营活动和财务活动；

　　⑷依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；

　　⑸有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款；

　　⑹在贷款将受或已受损失时，可依合同规定采取使贷款免受损失的措施。

　　2、义务

　　⑴公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；

　　⑵公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；

　　⑶审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷（短≤1月、中长≤6月）；

　　⑷对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密（依法查询除外）。

　　3、限制

　　⑴发放贷款必须严格执行人行规定的资产负债比例管理指标；

　　⑵不能向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；

　　⑶未经人行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款；

　　⑷自营贷款和特定贷款按人行规定计收利息，不得收取其他任何费用；

　　⑸严格控制信用贷款，积极推广担保贷款；

　　⑹不得给委托人垫付资金。

　　4、对下列情况之一的借款人不得发放贷款：

　　⑴生产、经营或投资国家明文禁止产品、项目的；

　　⑵违反国家外汇管理规定的；

　　⑶建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；

　　⑷生产经营或投资项目未取得环保部门许可的；

　　⑸在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）合作、分立、产权有偿转让、股份制改革等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供担保的；

　　【例题】短期贷款答复时间不能超过一个月，中长期贷款答复时间不能超过（ ）

　　（国家另有规定者除外）。

　　A.3个月 B.6个月 C.9个月 D.一年

　　答案：B

　　解析：审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。

　　（二）借款人

　　1、资格

　　⑴有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已偿清；

　　⑵没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划；

　　⑶除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人之外，应当经过工商部门办理年检手续；

　　⑷已开立基本账户或一般存款账户；

　　⑸有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产额的50％；

　　⑹资产负债率符合贷款人的要求；

　　⑺申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

　　2、权利

　　⑴可自主向主办银行或其他银行的经办机构申请和取得贷款；

　　⑵有权按合约提取和使用全部贷款；

　　⑶有权拒绝借款以外的附加条件；

　　⑷有权向贷款人的上级和人行反映、举报有关情况；

　　⑸在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。

　　3、义务

　　⑴如实提供贷款人要求的资料，提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款调查、审查和检查；

　　⑵接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；

　　⑶按借款合约用途使用贷款；

　　⑷按借款合约及时清偿贷款本息；

　　⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意；

　　⑹有危及贷款人债权安全情况时，应及时通知贷款人，同时采取保全措施。

　　4、限制

　　⑴不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；

　　⑵不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；

　　⑶不得用贷款从事股本权益性投资；

　　⑷不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；

　　⑸除依法取得经营房地产资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务；

　　⑹依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；

　　⑺不得套取贷款用于借贷牟取非法收入；

　　⑻不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；

　　⑼不得采取欺诈手段骗取贷款。

　　【例题】根据我国《贷款通则》，关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法，

　　正确的有( )。

　　A. 借款人应有按期还本付息的能力

　　B．借款人可以自主决定用贷款投资有价证券

　　C．借款人可以在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款

　　D．借款人可以自主申请贷款

　　E．借款人可以向贷款人的上级和人民银行反映情况

　　答案：ADE

　　解析：本题考查借款人的资格、权利、义务和限制。

　　二、我国金融企业的贷款分类

　　（一）贷款种类

　　1、按贷款期限分为：长期贷款（5年以上）、中期贷款（1-5年）、

　　短期贷款（1年及1年以下）和临时贷款（3个月以下）；

　　2、按贷款人承担的经济责任分为：自营贷款、委托贷款；

　　3、按借款部门分为：工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款、其他部门贷款；

　　4、按贷款用途分为：生产经营性贷款、消费贷款、科技开发贷款；

　　5、按贷款保障程度分为：信用贷款、担保贷款、票据贴现。

　　（二）具体内容

　　1、信用贷款

　　（1）含义：依据借款人的信用发放的贷款

　　（2）特点：手续简便、风险较大、利率较高。

　　2、担保贷款

　　（1）含义：以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款。

　　（2）种类：

　　①保证贷款

　　——含义：法人或自然人作担保。

　　——不能作为保证人：国家机关、学校、幼儿园、医院等公益性事业单位，

　　社会团体和企业法人的分支机构，职能部门；抵押贷款、质押贷款。

　　②抵押贷款

　　——含义：选择抵押物原则：法律法规允许买卖，减少风险，抵押物优选，易于拍卖；

　　——注意：哪些不能用作抵押物：不能作为抵押物：土地所有权，集体所有的土地所有权，公益性事业单位和社会团体的公益设施，所有权、使用权不明或有争议的财产，依法被查封、扣押、监管的财产；

　　——选择抵押物原则：法律法规允许买卖，减少风险，抵押物优选，易于拍卖。

　　③质押贷款

　　——含义：按担保法规定，以借款人或第三人提交的动产或权利为质押物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款；

　　——质物分为：动产和权利，担保物转移给被抵押人（金融机构）。

　　动产——移动但不改变自身使用价值和价值的财产，

　　权利——票据和单据、有价证券、依法可转让的无形资产中的财产权。

　　④消费贷款

　　——含义：工商企业、银行和其他金融企业对消费者个人发放的，

　　用于购买耐用消费品和支付其他费用的贷款；

　　——种类

　　按偿还方式分为一次性偿还贷款、分期偿还贷款；

　　按贷款用途分为助学贷款、个人住房贷款、耐用消费品贷款、汽车消费贷款；

　　⑤银团贷款：直接银团贷款、间接银团贷款；

　　 ⑥信托贷款：

　　——信托机构在国家政策允许的条件下，运用信托存款及自有资金，

　　对自行审定的单位和项目的特殊而合理的资金需要给予支持发放的贷款。

　　——以向他人提供贷款方式运用资金，不得超过其管理的所有信托计划实收余额30％；

　　⑦票据贴现与贷款的区别

	贷款	票据贴现
受信人不同	商品交易的买方	卖方
关系人不同	贷款人、借款人、担保人	金融企业、申请人、背书人、承兑人、保证人
流动性不同	到期、延期或难以收回	再贴现或转贴现
期限的伸缩性不同	短中长，还能展期、延期	到期必须偿付票款
付息方式和利率水平不同	按期付息或到期还本付息	预付与预收利息

　　【例题】对信用贷款的特点叙述错误的是（ ）。

　　A.手续比较简单 B.风险相对较大

　　C.利率比其他种类贷款高 D.国家机关作为保证人

　　答案：D

　　解析：本题考查信用贷款的特点。

　　 信用贷款的特点是手续简便，贷款人仅凭借款人的信用，双方签订贷款合同后即可发放贷款；风险较大，无到期收不回贷款的经济担保。因此，信用贷款通常会附加一定条件，利率比其他种类贷款高。（参见教材P117）

　　【例题】贷款人对抵押物的选择，必须符合( )。

　　A．法律、法规允许买卖的原则

　　B．减少风险的原则

　　C．公益性事业单位和社会团体的公益设施

　　D．易于拍卖的原则

　　E．抵押物优选原则

　　答案：ABDE

　　解析：本题考查对贷款抵押物选择应遵循的四个原则。

　　选择抵押物原则包括法律法规允许买卖，减少风险，抵押物优选，易于拍卖，而“公益性事业单位和社会团体的公益设施”是不能作为抵押物的规定。

　　三、我国金融企业贷款的管理

　　（一）贷款原则

　　1、安全性、流动性、效益性

　　2、依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信

　　（二）贷款程序

　　1、贷款申请

　　2、贷款调查：5C-道德品德、资本实力、经营能力、担保抵押品、环境状况。

　　3、贷款审查 4、贷款审批和发放 5、贷后检查 6.贷款归还

　　四、贷款的质量评价

　　（一）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失；后三类为不良贷款。

　　（二）十二级分类

　　1、科学性：细化标准、量化流程；

　　2、意义：与国际惯例接轨、统一风险偏好、保证计提减值准备的准确性。

　　【例题】根据贷款五级分类，不良贷款是指( )类贷款。

　　A．逾期、呆滞、呆账 B．关注、次级、可疑

　　C．次级、可疑、损失 D．关注、次级、损失

　　答案：C

　　解析：本题考查五级分类法及其不良贷款的划分。

　　五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。

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