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第四节  贷款利息的计算

一、定期结息计息

定期结息即按季或按月结计利息。一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息，在计息时，按实际天数，先累计出计息积数，再乘以日利率结计利息，其计算方法和单位活期存款计息相同。定期结息计息的计算公式为：

利息=累计计息积数×日利率

二、利随本清计息

利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。如贷款期限是整月的，则按月计息；如有零头天数，可全部化成天数，按日计息。每月均按30天计算，零头天数有一天算一天。

计息期为整年（月）的，计息公式为：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率

计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率

三、票据贴现计息

贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期是贴现利息的决定因素。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期就是票据自贴现日起至票据到期目的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。计算公式为：

贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期

四、贷记卡透支利息的计算

贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日（又称晚还款日）之间为兔息还款期。免息还款期长为60天。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。

贷记卡持卡人选择还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分。自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。

贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和还款额待遇，应当支付现金交易额或透支额。自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。

贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率调整而调整。

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