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一级建造师辅导:利息的计算

来源:233网校 2009年9月26日

一、资金时间价值的概念

资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 来源:考的美女编辑们

其实质是资金作为生产要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间的变化而产生增值。

影响资金时间价值的因素主要有:

1. 资金的使用时间。

2. 资金数量的大小

3. 资金投入和回收的特点

4. 资金周转的速度

利息与利率的概念

二、利息与利率的概念

利息就是资 金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度 , 用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。 考试大论坛

( 一) 利息

在借贷过程中 , 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 考试大论坛

从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。

在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。

( 二) 利率

利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示。 考试大-全国最大教育类网站(www.Examda。com)

用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 

利率的高低由以下因素决定。

1.首先取决于社会平均利润率。在通常情况下 ,平均利润率是利率的最高界限。 采集者退散

2.取决于借贷资本的供求情况。

3. 借出资本的风险。

4. 通货膨胀。

5. 借出资本的期限长短。

( 三 ) 利息的计算

1. 单利

所谓单利是指在计算利息时 , 仅用最初本金来计算 , 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息 , 即通常所说的 " 利不生利 " 的计息方法。其计算式如下 :

It =P×i单

式中: It—代表第 t 计息周期的利息额

P—代表本金

i单—计息周期单利利率

而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即 :

F=P+In=P(1+n×i单 )

式中In代表 n 个计息周期所付或所收的单利总利息 , 即 :

In=P×i单 ×n

在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.

例:假如以单利方式借入 1000 元,年利率 8%,四年末偿还,则各年利息和本利和如下表所示。

单利计算分析表单位 :元

使用期

年初款额

年末利息

年末本利和

年末偿还

l

1000

1000×8%=80

1080

0

2

1080

80

1160

0

3

1160

80

1240

0

4

1240

80

1320

1320

2. 复利

所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时,其先前周期上所累积的利息要计算利息,即“利生利 ”、“利滚利”的计息方式。

例:数据同上例,按复利计算,则各年利息和本利和如下表所示。

复利计算分析表单位 : 元

使用期

年初款额

年末利息

年末本利和

年末偿还

1

1000

1000×8%=80

1080

0

2

1080

1080×8%=86.4

1166.4

0

3

1166.4

1166.4×8%=93.312

1259.712

0

4

1259.712

1259.712×8%=100.777

1360.489

1360.489

从两个例子可以看出,同一笔借款,在利率和计息周期均相同的情况下,用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时,两者差距就越大。

复利计算有间断复利和连续复利之分。

按期 (年、半年、季、月、周、日) 计算复利的方法称为间断复利( 即普通复利 )

按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。

(四) 利息和利率在工程经济活动中的作用

1. 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力

2. 利息促进投资者加强经济核算 , 节约使用资金

3. 利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆

4. 利息与利率是金融企业经营发展的重要条件

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