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1Z101011 利息的计算
一、资金时间价值的概念
1.资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。
2.资金时间价值的影响因素
（1）资金的使用时间：在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大；使用时间越短，则资金的时间价值越小。
（2）资金数量的多少：在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越多；反之，资金的时间价值则越少。
（3）资金投入和回收：在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。而在资金回收额一定的情况下，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越多；反之，离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越少。
（4）资金周转的速度：资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多；反之，资金的时间价值越少。
二、利息与利率的概念
（一）利息
在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。即：
I=F-P
式中I——利息；
F——目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额；
P——原借贷金额，常称为本金。
在工程经济分析中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。利息常常是指占用资金所付的代价或者放弃使用资金所得的补偿。
利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。即：
用于表示计算利息的时间单位成为计息周期，计息周期T通常为年、半年、季、月、周或天。
三、利息的计算
（一）单利
所谓单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生利”的计息方法。其计算式如下：
（二）复利
所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式，其表达式如下：
