2019一建工程经济考点：现金和有价证券的财务管理

233网校一级建造师资料包预告：干货笔记（公共科+建筑市政）+考前10页纸+高频易错题+考前题+考前3页纸（精华），资料包下载路径：233网校APP-题库-资料下载，均提供免费下载，建议大家下载233网校APP，自行下载打印资料！

1Z102081  现金和有价证券的财务管理（可考指数★★★★★） 

一、现金管理的目标

企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益。

二、现金管理的方法

为了提高现金使用效率，一般企业可以采用如下管理方法：

（1）力争现金流量同步。

（2）使用现金浮游量。

（3）加速收款。

（4）推迟应付款的支付。

三、最佳现金持有量分析

企业持有的现金，将会有三种成本：

（1）机会成本。

（2）管理成本。

（3）短缺成本。