一建工程经济王竹梅精讲班：资金的时间价值及现金流量图
主讲：王竹梅老师
教学特点：授课思路清晰、逻辑性强、讲解深刻透彻、重点突出，擅于归纳、总结、辨析。将抽象的专业知识化繁为简。辅导效果明显，对考生的学习起到事半功倍的效果，深受学员的好评，在业界具有良好的声誉。
1Z101000 工程经济
工程经济的内容-三分天下
章节 | 第一部分工程经济（难） | 第二部分 工程财务（碎、浅） | 第三部分 工程估价（多） |
数量 | 7节25目 | 8节28目 | 8节44目 |
内容 | 管理前延，具有甲方视野，前期决策 | 项目经理责任制，项目独立核算 | 定额、概算、预算、计价、计量结算等 |
特点 |
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感觉 | 梦幻般的遥远 | 陌生 | 相对熟悉 |
2015-2019年各部分分值分布
年份 | 第一部分工程经济 | 第二部分工程财务 | 第三部分工程估价 | 合计 |
2019年 | 23 | 24 | 53 | 100 |
2018年 | 19 | 22 | 59 | 100 |
2017年 | 23 | 22 | 55 | 100 |
2016年 | 22 | 23 | 55 | 100 |
2015年 | 24 | 23 | 53 | 100 |
1000 工程经济-7节25目
1000 工程经济-分值分布
节 | 2015年 | 2016年 | 2017年 | 2018年 | 2019年 |
1010 资金时间价值的计算及应用 | 5 | 2 | 4 | 2 | 3 |
1020 技术方案经济效果评价 | 6 | 6 | 7 | 7 | 7 |
1030 技术方案不确定性分析 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
1040 技术方案现金流量表的编制 | 3 | 2 | 3 | 2 | |
1050 设备更新分析 | 4 | 6 | 5 | 3 | 3 |
1060 价值工程在工程建设中的应用 | 3 | 3 | 5 | 1 | 3 |
1070 新技术新工艺和新材料应用方案的技术经济分析 | 1 | 1 | 1 | 3 | |
合计 | 24 | 22 | 23 | 19 | 23 |
1010 资金时间价值的计算及应用
年份 | 单项选择题 | 多项选择题 | 合计 |
2019年 | 3题3分 | —— | 3题3分 |
2018年 | 2题2分 | —— | 2题2分 |
2017年 | 2题2分 | 1题2分 | 3题4分 |
2016年 | 2题2分 | —— | 2题2分 |
2015年 | 3题3分 | 1题2分 | 4题5分 |
本节主要内容
『资金的时间价值及现金流量图』
1. 资金时间价值的概念
资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
2. 影响资金时间价值的因素
资金的使用时间（越长时间价值越大）
资金数量的多少（越多时间价值越大）
资金投入和回收的特点（前期与后期的比例）
资金周转的速度（越快时间价值越大）
项目 | 内容 |
投入资金 | 希望前期投得少，后期投得多（希望值钱的钱前期占比少） |
回收资金 | 希望前期回收多，后期回收少（希望值钱的钱前期占比多） |
基本原则：相同数额的资金，钱越往后越不值钱
3. 现金流量的概念
各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量
流出系统的资金称为现金流出
流入系统的资金称为现金流入
现金流入与现金流出之差称为净现金流量
注意流入流出针对哪个系统（主体）而言
4. 现金流量图的方法与规则
以横轴为时间轴，向右延伸表示时间延续
轴上每一刻度表示一个时间单位末（只有一个特例，0表示第一期的期初）（本期的期初为上一期的期末）
箭线向上表示现金流入，箭线向下表示现金流出
箭线的长短应能适当体现现金流量数值的差异，数值标注在箭线上下方
箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点
5. 现金流量的三要素
现金流量的大小（现金流量数额）
方向（现金流入或现金流出）
作用点（现金流量发生的时间点）
6. 现金流量中的三个值
P－现值，发生在资金运动起点或现在时点的值
F－终值（未来值），发生在资金运动终点或将来时点的值
A－年值（年金），连续出现在各计息周期期末的等额支付金额
【2019年真题】某施工单位拟投资一项目，在投资总额和年收益不变的情况下，四个备选方案各年投资比例如下表（投资时点均相同），则对该单位较为有利的方案是（ ）。
备选方案 | 第一年 | 第二年 | 第三年 | 合计 |
方案一 | 50% | 40% | 10% | 100% |
方案二 | 40% | 40% | 20% | 100% |
方案三 | 30% | 40% | 30% | 100% |
方案四 | 10% | 40% | 50% | 1005 |
A．方案一
B．方案二
C．方案三
D．方案四
【2017年真题】关于现金流量图绘制规则的说法，正确的有（ ）。
A．横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续
B．垂直箭线代表不同时点的现金流量情况
C．箭线长短应能体现各时点现金流量数值的差异
D．对投资人而言，横轴上方的箭线表示现金流出
E．箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点
【例题】已知折现率i＞0，所给现金流量图表示（ ）。
A．A1为现金流出
B．A2发生在第3年年初
C．A3发生在第3年年末
D．A4的金额大于A3的金额
E．若A2与A3金额相等，则A2与A3的价值相等
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