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3.× 【解析】净资本的计算公式为:净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。
4.× 【解析】期货公司持有的金融资产,按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。
5.× 【解析】期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例对应收项目进行风险调整,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。
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7.× 【解析】期货公司计算净资本时,可以将 “ 期货风险准备金 ” 等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。
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9.× 【解析】根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》第14条第2款规定,未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算,不包括已经记入 “ 应收风险损失款 ” 科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
10.× 【解析】期货公司借入次级债务的,可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。
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12.× 【解析】中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则,结合期货公司的风险状况及风险管理能力,提高其风险监管指标标准。
13.× 【解析】规定“ 不得高于 ”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的80%。
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17.× 【解析】期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告,说明净资本等各项风险监管指标的具体情况,该书面报告应当经全体董事签字确认,并应当取得股东的签收确认证明。
18.× 【解析】期货公司风险监管指标达到预警标准的,期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告,详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限,还应当向公司全体董事书面报告。
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