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2022年期货从业《期货法律法规》模拟练习题精选
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1、某期货公司的期末财务报表和风险监管报表显示，其净资本为6000万元。中国证监会派出机构在对该公司报表进行非现场检查时发现存在以下问题：第一，公司未充分计提资产减值准备，按照规定应补提300万元;第二，公司未准确计提预计负债，按照规定应补提150万元。在针对上述问题进行调整后该公司的净资本为()。
A.5550万元
B.6450万元
C.5700万元
D.6000万元
参考答案：A
参考解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性、预计负债确认的完整性进行专项说明，并要求期货公司聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所出具鉴证意见;有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。调整后，公司净资本为：6000-300-150=5550万元。选项A正确。
2、期货交易所、期货公司应当每月缴纳期货投资者保障基金后续资金。()
A.正确
B.错误
参考答案：B
参考解析：《期货投资者保障基金管理办法》第十条 期货交易所、期货公司应当按年度缴纳期货投资者保障基金后续资金。
3、期货交易所、非期货公司结算会员有下列()行为的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上50万元以下的罚款;情节严重的，责令停业整顿。
A.违反规定收取保证金，或者挪用保证金的
B.直接或者间接参与期货交易，或者违反规定从事与其职责无关的业务的
C.不允许会员在保证金不足的情况下进行期货交易的
D.伪造、涂改或者不按照规定保存期货交易、结算、交割资料的
参考答案：ABD
参考解析：《期货交易管理条例》第六十五条 期货交易所有下列行为之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上50万元以下的罚款;情节严重的，责令停业整顿：(一)未经批准，擅自办理本条例第十三条所列事项的;(二)允许会员在保证金不足的情况下进行期货交易的;(三)直接或者间接参与期货交易，或者违反规定从事与其职责无关的业务的;(四)违反规定收取保证金，或者挪用保证金的;(五)伪造、涂改或者不按照规定保存期货交易、结算、交割资料的;(六)未建立或者未执行当日无负债结算、涨跌停板、持仓限额和大户持仓报告制度的;(七)拒绝或者妨碍国务院期货监督管理机构监督检查的;(八)违反中国证监会规定规定的其他行为。
