有简便方法！
（1）常规方法：
①商品期货：当日盈亏=∑[(卖出成交价-当日结算价)×卖出量]+∑[(当日结算价-买入成交价)×买入量]+(上一交易日结算价-当日结算价)×(卖出持仓量-买入持仓量)
②股票指数期货：当日盈亏=∑[(卖出成交价-当日结算价)×卖出手数×合约乘数]+∑[(当日结算价-买入成交价)×买入手数×合约乘数]+(上一交易日结算价-当日结算价)×(卖出持仓手数-买入持仓手数)×合约乘数
（2）简便方法：
当日盈亏=持仓盈亏+平仓盈亏
通过案例说明：
某会员在4月1日开仓买入大豆期货合约40手（每手10吨），成交价为4000元／吨，同一天该会员平仓卖出20手大豆合约，成交价为4030元/吨，当日结算价为4040元/吨，交易保证金比例为5％。该会员上一交易日结算准备金余额为1100000元，且未持有任何期货合约，则客户账户情况为： |
买入（开仓） 40手 4000元/吨 卖出（平仓） 20手 4030 元/吨 持仓（当日） 20手 4040 元/吨（结算价） 平仓盈利=20×30×10=6000元 持仓盈亏=40×20×10=8000元 当日盈亏=6000+8000=14000元 当日结算准备金余额=1100000-4040×20×10×5％+14000=1073600元 |
接上例，4月2日，该会员再买入8手大豆合约，成交价为4030元/吨，当日结算价为4060元/吨，则其账户情况为： |
买入（开仓） 8手 4030元/吨 卖出（平仓） 0手 持仓（历史） 20手 4040元/吨 合计持仓（当日）28手 4060元/吨 持仓盈亏=30×8×10+20×20×10=6400元 当日盈亏=6400元 当日结算准备金余额=1073600+4040×20×10×5％-4060×（40-20+8）×10×5％+6 400=1063560元 |
接上例，4月3日，该会员将28手大豆合约全部平仓，成交价为4070元/吨，当日结算价为4050元/吨，则其账户情况为： |
买入（开仓） 0手 持仓（当日） 28手 4060元/吨 卖出（平仓） 28手 4070元/吨 平仓盈亏=10×28×10=2800元/吨 当日盈亏=2800元 当日结算准备金余额=1063560+4060×28×10×5％+2800=1123200元 |
逐日盯市结算和逐笔对冲结算总结：
类别 | 逐日盯市 | 逐笔对冲 |
平仓盈亏 | 平仓盈亏=平当日仓盈亏+平历史仓盈亏 平当日仓盈亏=Σ［（卖出成交价-买入成交价）X交易单位X平仓手数］ 平历史仓盈亏=Σ［（卖岀成交价-上日结算价）X交易单位X平仓手数］+Σ［（上日结算价-买入成交价）X交易单位X平仓手数］ | 平仓盈亏=Σ［（卖出成交价-买 入成交价）X交易单位X平仓手 数］ |
持仓盯市盈亏 | 持仓盯市盈亏=当日持仓盈亏+历史持仓盈亏 当日持仓盈亏=Σ［（卖出成交价-当日结算价）X交易单位X卖出手数］+Σ［（当日结算价-买入成交价）X交易单位X买入手数］ 历史持仓盈亏=Σ［（上日结算价-当日结算价）X交易单位X卖出手数］+Σ［（当日结算价-上日结算价）X交易单位X买入手数］ | |
浮动盈亏 | 浮动盈亏=Σ［（卖岀成交价-当 日结算价）X交易单位X卖出手 数］+Σ［（当日结算价-买入成交 价）X交易单位X买入手数］ | |
当日盈亏 | 当日盈亏=平仓盈亏（逐日盯市）+持仓盯市盈亏（逐日盯市） | |
当日结存 | 当日结存=上日结存（逐日盯市）+当日盈亏+入金-出金-手续费等 | 当日结存=上日结存（逐笔对冲）+平仓盈亏（逐笔对冲）+入金-岀金-手续费等 |
客户权益 | 客户权益=当日结存（逐日盯市） | 客户权益=当日结存（逐笔对冲）+浮动盈亏 |
配套例题：
①某客户开仓买入大豆期货合约20手，成交价格为2020元／吨，当天平仓10手合约，成交价格为2040元，当日结算价格为2010元／吨，交易保证金比例为10％，大豆期货一手10吨，则该客户当日平仓盈亏和持仓盈亏分别是（ ）。
A. 2000元，-1000元
B. -2000元，1000元
C. -1000元，2000元
D. 1000元，-2000元
技巧点拨：
当日平仓盈亏=（卖价-买价）×平仓数量×交易单位。
卖价和买价从题干中找关键，若开仓价是买价，那平仓价就是卖价。反之亦然。
当日持仓盈亏=（卖价-买价）×持仓数量×交易单位。
卖价和买价从题干中找关键，若开仓价是买价，那结算价就是卖价。反之亦然。
②某投资者在期货公司新开户，存入20万元资金，开仓买入10手JM1407合约，成交价为1204元/吨。若当日JM1407合约的结算价为1200元/ 吨，收盘价为1201元/吨，期货公司要求的最低交易保证金比例为10％，则在逐日盯市结算方式下，该客户的客户权益为( )元。(焦煤合约交易单位为60吨/手，不计交易手续费等费用)
A. 202400
B. 200400
C. 197600
D. 199600
技巧点拨：
客户权益=上日结存+当日盈亏。
③6月5日，某客户在大连商品交易所开仓买进7月份玉米期货合约20手（每手10吨），成交价格2220元/吨，当天平仓10手合约，成交价格2230元/吨，当日结算价格2215元/吨，交易保证金比例为5%，则该客户当天的平仓盈亏、持仓盈亏和当日交易保证金分别是( )。
A. 500元，-1000元，11075元
B. 1000元，-500元，11075元
C. -500元，-1000元，11100元
D. 1000元，500元，22150元
买进20手，价2220元/吨；平仓10手，价2230元/吨，平仓盈亏为=(2230-2220)×10手×10吨/手=1000元。
持仓10手，结算价2215元/吨，持仓盈亏为=(2215-2220)×10手×10吨/手=-500元。
当日交易保证金=当日结算价×当日交易结束后的持仓总量×交易保证金比例=2215元/吨×10手×10吨/手×5%=11075元。
技巧点拨：
当日交易保证金=当日结算价×当日交易结束后的持仓总量×交易保证金比例。
④某行结算后，四位客户的逐笔对冲交易结算中，“平仓盈亏”，“浮动盈亏”，“客户权益”、“保证金占用”数据分别如下，需要追加保证金的客户是( )。
A. 甲客户：161700、7380、1519670、1450515
B. 丁客户：17000、580、319675、300515
C. 乙客户：1700、7560、2319675、2300515
D. 丙客户：61700 、8180、1519670、1519690
技巧点拨：
风险度=保证金占用/客户权益×100%
该风险度越接近100%，风险越大；等于100%，则表明客户的可用资金为0。由于客户的可用资金不能为负，也就是说，期货公司不允许客户风险度大于100%。当风险度大于100%时，客户则会收到期货公司的“追加保证金通知书”。
⑤某投资者开仓买入10手3月份的沪深300指数期货合约，卖出10手4月份的沪深300指数期货合约，其建仓价分别为2800点和2850点，上一交易日结算价分别为2810点和2830点，上一交易日该投资者没有持仓。如果该投资者当日全部平仓，平仓价分别为2830点和2870点，则其平仓盈亏（逐日盯市）为( )元。（不计交易手续费等费用）
A. 盈利10000
B. 盈利90000
C. 亏损90000
D. 盈利30000
技巧点拨：
平仓盈亏(逐日盯市)=平当日仓盈亏+平历史仓盈亏。
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