在期货交易帐户计算中,盈亏计算、权益计算、保证金计算以及资金余额是四项最基本的内容。
按照开仓和平仓时间划分,盈亏计算中可分为下列四种类型:今日开仓今日平仓;今日开仓后未平仓转为持仓;上一交易日持仓今日平仓;上一交易日持仓今日继续持仓。各种类型的计算方法如下:
今日开仓今日平仓的,计算其买卖差额;
今日开仓而未平仓的,计算今结算价与开仓价的差额;考试大-全国最大教育类网站(www.Examda。com)
上一交易日持仓今日平仓的,计算平仓价与上一交易日结算价的差额;
上一交易日持仓今日持仓的,计算今结算价与上一交易日结算价的差额。
在进行差额计算时,注意不要搞错买卖的方向。
例1:某客户在某期货经纪公司开户后存入保证金50万元,在8月1日开仓买进9月沪深300指数期货合约40手,成交价为1200点(每点100元),同一天该客户卖出平仓20手沪深300指数期货合约,成交价为1215点,当日结算价为1210点,假定交易保证金比例为8%,手续费为单边每手10元,则客户的帐户情况为:
当日平仓盈亏=(1215-1200)×20×100=30,000元
当日开仓持仓盈亏=(1210-1200)×(40-20)×100=20,000元
当日盈亏=30000+20000=50,000元
手续费=10×60=600元
当日权益=500,000+50,000-600=549,400元
保证金占用=1210×20×100×8%=193,600元(注:结算盈亏后保证金按当日结算价而非开仓价计算)
资金余额(即可交易资金)=549,400-193,600=355,800元
资金项目金额(单位)
存入保证金500,000
(+)平仓盈亏30,000
(+)持仓盈亏20,000
(-)手续费600
=当日权益549,400
(-)持仓占用保证金193,600
=资金余额55,800
例2:8月2日该客户买入8手9月沪深300指数期货合约,成交价为1230点;随后又卖出平仓28手9月合约,成交价为1245点;后来又卖出40手9月合约,成交价为1235点。当日结算价为1260点,则其账户情况为:
当日平仓盈亏=(1245-1230)×8×(1245-1210)×20×100=12,000+70,000=82,000元
当日开仓持仓盈亏=(1235-1260)×40×100=-100,000元
当日盈亏=82,000-100,000=-18,000元
手续费=10×76=760元当日权益=549,400-12,000-760=530,640元
保证金占用=1260×40×100×8%=403,200元
资金余额(即可开仓交易资金)=530,640-403,200=127,440元
资金项目金额(单位:元)
存入保证金549,400
(+)平仓盈亏82,000
(+)持仓盈亏-100,000
(-)手续费760
=当日权益536,640
(-)持仓占用保证金403,200
=资金余额127,440
例3:8月3日,该客户买进平仓30手,成交价为1250点;后来又买进开仓9月合约30手,成交价为1270点。当日结算价为1270点,则其账户情况为:
平仓盈亏=(1260-1250)×30×100=30,000元
历史持仓盈亏=(1260-1270)×10×100=-20,000元(注意,持仓合约成本价已不是实际开仓价1235点,而是上日结算价1260点)
当日开仓持仓盈亏=(1270-1270)×30×100=0元
当日盈亏=30,000-20,000+0=10,000元
手续费=10×60=600元
当日权益=530,640+10,000-600=540,040元
保证金占用=1270×40×100×8%=406,400元
资金余额(即可开仓交易资金)=540,040-406,400=133,640元
资金项目金额(单位:元)
上日权益530,640
(+)平仓盈亏30,000
(+)持仓盈亏-20,000
(-)手续费600
=当日权益540,040
(-)持仓占用保证金406,400
=资金余额133,640
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