建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见附表1.建设投资贷款年利率为7%,建设期只计利息不还款,银行要求建设单位从生产期开始的6年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年发生的利息;流动资金贷款年利率为5%.
附表1建设项目发生的资金投入、收益及成本
序 |
年份项目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | |
1 |
建设投 资 |
自有资金部分 |
2400 |
2400 |
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贷款(不含贷款 |
1600 |
1600 |
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2 |
流动资金贷款 |
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600 |
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3 |
年销售收入 |
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9600 |
10200 |
12000 | |
4 |
年经营成本 |
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5200 |
5525 |
6500 |
问题:
(1)编制建设期借款还本付息表。
(2)计算各年固定资产折旧额。
(3)编制总成本费用估算表。
(4)编制项目损益表(盈余公积金提取比例为15%)。
(5)计算该项目的利息备付率,并对项目盈利能力加以分析
附表2借款还本付息表
序号 |
年限项目 |
建设期 |
生产期 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
1 |
年初累计借款 |
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2 |
本年新增借款 |
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3 |
本年应计利息 |
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4 |
本年应还本金 |
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5 |
本年应还利息 |
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序号 |
年份项目 |
生产期 | |||||||
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
1 |
经营成本 |
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2 |
折旧费 |
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3 |
摊销费 |
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4 |
长期借款利息 |
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5 |
流动资金借款利息 |
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6 |
总成本费用 |
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序号 |
年份项目 |
投产期 |
达产期 | ||||||
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
1 |
产品销售收入 |
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2 |
产品销售税金及附加 |
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3 |
总成本费用 |
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4 |
利润总额(1-2-3) |
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5 |
所得税(33%) |
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6 |
税后利润(4-5) |
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7 |
盈余公积 |
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8 |
可供分配利润 |
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