建设项目发生的资金投入、收益及成本情况如附表1所示。建设借款年利率为10%,按半年计息一次;流动资金贷款年利率为3%.假定销售税金及附加的税率为6.6%,项目行业的基准投资收益率为12%.建设借款在经营期的前6年中采用等额本金偿还方式偿还全部建设资金贷款。若假定项目基准投资回收期为8年。
问题:
(1)计算建设期贷款利息和各年固定资产折旧额。
(2)计算利润总额及税后利润,编制损益表
(3)编制该项目的全部资金现金流是表,将其计算结果填入附表2.
(4)计算项目的财务净现值及报考投资回收期,并对项目的可行性进行评价。
附表1建设项目资金投入、收益及成本表单位:万元
序 |
年份项目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | ||
1 |
建设投 资 |
自有资金部分 |
2000 |
2250 |
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| |
贷款(不含贷款利息) |
2000 |
2250 |
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| |||
2 |
流动资金 |
自有资金部分 |
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400 |
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| |
贷款 |
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600 |
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| |||
3 |
年销售收入(万元) |
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8000 |
9000 |
10000 | ||
4 |
年经营成本 |
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5200 |
5850 |
6500 |
|
年份项目 |
建设期 |
生产期 | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
1 |
年初累计借款 |
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2 |
本年新增借款 |
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3 |
本年应计利息 |
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4 |
本年应还本金 |
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5 |
本年应还利息 |
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序 |
年份项目 |
生产期 | |||||||
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
1 |
经营成本 |
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2 |
折旧费 |
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3 |
财务费用 |
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3.1 |
长期借款利息 |
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3.2 |
流动资金借款 |
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4 |
总成本费用 |
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