建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见附表1:建设投资贷款年利率为7%,按年计息,建设期只计利息不还款,银行要求建设单位从生产期开始的5年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年发生的利息;流动资金贷款年利率为5%.假定销售税金及附加的税率为6.6%,所得税率为33%,行业基准投资收益率为10%,基准投资回收期为6年。
附表1资金投入、收益及成本情况表单位:万元
序 |
年份项目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | |
1 |
建设投资 |
自有资金部分 |
2000 |
1000 |
|
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贷款(不含贷款利息) |
1000 |
1000 |
|
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| ||
2 |
流动资金贷款 |
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400 |
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| |
3 |
年销售收入 |
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5200 |
5850 |
6500 | |
4 |
年经营成本 |
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2400 |
2700 |
3000 |
(1)编制建设期借款还本付息表。
(2)计算各年固定资产折旧额。
(3)计算各年利润及所得税,编制损益表。
(4)编制自有资金现金流量表。
(5)计算项目的财务净现值和报考投资回收期,并对项目作可行性判断。
(考试大造价工程师)