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造价师案列分析复习第一章项目资本金现金流量表

来源:233网校 2009年9月19日

自有资金现金流量表结构

 

项 目

各项目计算要点考试大论坛

生产负荷(%)

项目投产期逐年递增,直至达产期达到100%

现金流入

各对应年份1.1+1.2+1.3+1.4

营业收入

各年营业收入=设计生产能力×产品单价×当年生产负荷

补贴收入

《方法与参数》(第三版)修订项目,即与收益相关的政府补助

 

回收固定资产残(余)值

现金流发生在项目期末
固定资产残值=固定资产原值×残值率
固定资产余值=年折旧费×(固定资产使用年限-项目运营期)
+残值www.Examda.CoM考试就到考试大
年折旧费=(固定资产原值=残值)/折旧年限

回收流动资金

项目投产期各年投入的流动资金在项目期末全额回收

现金流出

各对应年份2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7

 

项目资本金

建设期各年固定资产投资和投产期各年流动资金投资中的自有
资金来源:考的美女编辑们

借款本金偿还

各对应年份2.2.1+2.2.2

 

长期借款本金偿还

建设期发生的长期借款(含未支付的建设期利息)在运营期各

年偿还的本金来源:考

流动资金借款本金偿还

投产期发生的流动资金借款在项目期末一次性偿还的本金

借款利息支付

各对应年份2.3.14-2.3.2

 

长期借款利息支付

建设期发生的长期借款(含未支付的建设期利息)在运营期各

年支付的利息考试大论坛

流动资金借款利息支付

投产期发生的流动资金借款在运营期各年支付的利息

 

经营成本

根据背景资料中运营期各年实际发生的经营成本数额,填入对
应年份考试大论坛

营业税金及附加

各年营业税金及附加=当年营业收入×营业税金及附加税率

 

所得税考试大-全国最大教育类网站(www.Examda。com)

所得税=(营业收入-营业税金及附加-总成本费用-弥补以前
年度亏损)×所得税率
总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+维简费+利息支出
年摊销费=无形资产/摊销年限
利息支出=长期借款利息支出+流动资金借款利息支出

 

维持运营投资来源:考

《方法与参数》(第三版)增加项目,即某些项目运营期需投入

的固定资产投资来源:考的美女编辑们


造价师
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