自有资金现金流量表结构 |
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项 目 |
各项目计算要点考试大论坛 |
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生产负荷(%) |
项目投产期逐年递增,直至达产期达到100% |
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现金流入 |
各对应年份1.1+1.2+1.3+1.4 |
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营业收入 |
各年营业收入=设计生产能力×产品单价×当年生产负荷 |
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补贴收入 |
《方法与参数》(第三版)修订项目,即与收益相关的政府补助 |
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回收固定资产残(余)值 |
现金流发生在项目期末 |
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回收流动资金 |
项目投产期各年投入的流动资金在项目期末全额回收 |
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现金流出 |
各对应年份2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7 |
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项目资本金 |
建设期各年固定资产投资和投产期各年流动资金投资中的自有 |
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借款本金偿还 |
各对应年份2.2.1+2.2.2 |
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长期借款本金偿还 |
建设期发生的长期借款(含未支付的建设期利息)在运营期各 年偿还的本金来源:考试大 |
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流动资金借款本金偿还 |
投产期发生的流动资金借款在项目期末一次性偿还的本金 |
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借款利息支付 |
各对应年份2.3.14-2.3.2 |
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长期借款利息支付 |
建设期发生的长期借款(含未支付的建设期利息)在运营期各 年支付的利息考试大论坛 |
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流动资金借款利息支付 |
投产期发生的流动资金借款在运营期各年支付的利息 |
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经营成本 |
根据背景资料中运营期各年实际发生的经营成本数额,填入对 |
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营业税金及附加 |
各年营业税金及附加=当年营业收入×营业税金及附加税率 |
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所得税考试大-全国最大教育类网站(www.Examda。com) |
所得税=(营业收入-营业税金及附加-总成本费用-弥补以前 |
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维持运营投资来源:考试大 |
《方法与参数》(第三版)增加项目,即某些项目运营期需投入 的固定资产投资来源:考试大的美女编辑们 |
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