内容提要
本讲主要内容：第三节工程造价信息的管理；
重点难点
1、工程造价信息的概念和只要内容；
2、工程造价资料积累、分析和运用；
3、工程造价指数的编制；
4、工程造价信息的管理；
5、发达国家及地区的工程造价信息的管理。
新大纲要求
（一）掌握工程造价指数的编制及应用；
（二）熟悉工程造价信息管理。
旧大纲要求
（一）了解工程造价资料积累的内容、方法和应用；
（二）掌握工程造价指数的编制方法及应用。
内容讲解
第三节工程造价信息的管理
一、工程造价信息的概念和主要内容
（一）工程造价信息的概念、特点和分类
1.工程造价信息
工程造价信息是一切有关工程造价的特征、状态及其变动的消息的组合。在工程承发包市场和工程建设过程中，工程造价总是在不停地运动着、变化着，并呈现出种种不同特征。人们对工程承发包市场和工程建设过程中工程造价运动的变化，是通过工程造价信息来认识和掌握的。
2.工程造价信息的特点
（1）区域性；
（2）多样性；
（3）专业性；
（4）系统性；
（5）动态性；
（6）季节性
3、工程造价信息的分类
（1）工程造价信息分类的原则。对工程造价信息进行分类必须遵循以下基本原则：
1）稳定性；
2）兼容性；
3）可扩展性；
4）综合实用性。
（2）工程造价信息的具体分类。
1）从管理组织的角度来划分，可以分为系统化工程造价信息和非系统化工程造价信息；
2）从形式上来划分，可以分为文件式工程造价信息和非文件式工程造价信息；
3）按传递方向来划分，可以分为横向传递的工程造价信息和纵向传递的工程造价信息；
4）按反映面来划分，分为宏观工程造价信息和微观工程造价信息；
5）从时态上来划分，可分为过去的工程造价信息，现在的工程造价信息和未来工程造价信息；
6）按稳定程度来划分，可以分为固定工程造价信息和流动工程造价信息。
（二）工程造价信息的主要内容
1.信息资源的基本内容
（1）人类社会经济活动中经过加工处理有序化并大量积累后的有用信息的集合；
（2）为某种目的而生产有用信息的信息生产者的集合；
（3）加工、处理和传递有用信息的信息技术的集合；
（4）其他信息活动要素的集合。
2.工程造价信息的主要内容
从广义上说，所有对工程造价的确定和控制过程起作用的资料都可以称为是工程造价信息。但最能体现信息动态性变化特征，并且在工程价格的市场机制中，起重要作用的工程造价信息主要包括以下三类：
（1）价格信息。包括各种建筑材料、装修材料、安装材料、人工工资、施工机械等的最新市场价格。
（2）指数。主要指根据原始价格信息加工整理得到的各种工程造价指数。
（3）已完工程信息。已完或在建工程的各种造价信息，可以为拟建工程或在建工程造价提供依据。这种信息也可称为是工程造价资料。
二、工程造价资料积累、分析和运用
（一）工程造价资料及其分类
工程造价资料是指已建成竣工和在建的有使用价值和有代表性的工程设计概算、施工预算、工程竣工结算、竣工决算、单位工程施工成本以及新材料、新结构、新设备、新施工工艺等建筑安装工程分部分项的单价分析等资料。
工程造价资料可以分为以下几种类别：
（1）工程造价资料按照其不同工程类型进行划分，并分别列出其包含的单项工程和单位工程。
（2）工程造价资料按照其不同阶段，一般分为项目可行牲研究、投资估算、设计概算、施工图预算、竣工结算、竣工决算等。
（3）工程造价资料按照其组成特点，一般分为建设项目、单项工程和单位工程造价资料，同时也包括有关新材料、新工艺、新设备、新技术的分部分顶工程造价资料。
（二）工程造价资料积累的内容
工程造价资料积累的内容应包括“量”和“价”，还要包括对造价确定有重要影响的技术经济条件。
（1）建设项目和单项工程造价资料。主要包括：
1）对造价有主要影响的技术经济条件。
2）主要的工程量、主要的材料量和主要设备的名称、型号、规格、数量等。
3）投资估算、概算、预算、竣工决算及造价指数等。
（2）单位工程造价资料。单位工程造价资料包括工程的内容、建筑结构特征、主要工程量、主要材料的用量和单价、人工工日和人工费以及相应的造价。
（3）其他。主要包括有关新材料、新工艺、新设备、新技术分部分项工程的人工工日，主要材料用量，机械台班用量。
（三）工程造价资料的管理
1.建立造价资料积累制度
1991年11月，建设部印发了关于《建立工程造价资料积累制度的几点意见》的文件，标志着我国的工程造价资料积累制度正式建立起来，工程造价资料积累工作正式开展。建立工程造价资料积累制度是工程造价计价依据极其重要的基础性工作。
2.资料数据库的建立和网络化管理
积极推广使用计算机建立工程造价资料的资料数据库，开发通用的工程造价资料管理程序，可以提高工程造价资料的适用性和可靠性。要建立造价资料数据库，首要的问题是工程的分类与编码。由于不同的工程在技术参数和工程造价组成方面有较大的差异，必须把同类型工程合并在一个数据库文件中，而把另一类型工程合并到另一数据库文件中去。为了便于进行数据的统一管理和信息交流，必须设计出一套科学、系统的编码体系。
建立工程造价资料数据库，其主要作用是：
（1）编制概算指标、投资估算指标，的重要基础资料；
（2）编制投资估算、设计概算的类似工程设计资料；
（3）审查施工图预算的基础资料；
（4）研究分析工程造价变化规律的基础；
（5）编制固定资产投资计划的参考；
（6）编制标底和投标报价的参考；
（7）编制预算定额、概算定额的基础资料。
对工程造价资料数据库的网络化管理有以下明显的优越性：
（1）便于对价格进行宏观上的科学管理，减少各地重复搜集同样的造价资料的工作；
（2）便于对不同地区的造价水平进行比较，从而为投资决策提供必要的信息；
（3）使各地定额站的相互协作，信息资料的相互交流；
（4）便于原始价格数据的搜集。这项工作涉及许多部门、单位，建立一个可行的造价资料信息网，则可以大大减少工作量；
（5）便于对价格的变化进行预测，使建设、设计、施工单位都可以通过网络尽早了解工程造价的变化趋势。
（四）工程造价资料的运用
1、 作为编制固定资产投资计划的参考，用作建设成本分析
由于基建支出不是一次性投入，而是分年逐次投人，可以采用下面的公式把各年发生的建设成本折合为现值：
n
z=∑Tk（1+I）-k
k=1
式中 z-建设成本现值；
Tk-建设期间第k年投入的建设成本；
k-实际建设工期年限；
i-社会折现率。
在这个基础上，还可以用以下公式计算出建设成本节约额和建设成本降低率：
建设成本节约额=批准概算现值—建设成本现值
建设成本降低率=建设成本节约额/批准概算X100％
2、进行单位生产能力投资分析
单位生产能力投资的计算公式是：
单位生产能力投资=全部投资完成额（现值）/全部新增生产能力（使用能力）
在其他条件相同的情况下，单位生产能力投资越小则投资效益越好。计算的结果可与类似的工程进行比较，从而评价该建设工程的效益。
3.用作编制投资估算的重要依据
4、用作编制初步设计概算和审查施工图预算的重要依据
5、用作确定标底和投标报价的参考资料
6、用作技术经济分析的基础资料
7、用作编制各类定额的基础资料
8、用以测定调价系数，编制造价指数
9、用以研究同类工强造价的变化规律
三、工程造价指数的编制
（一）指数的概念和分类
1、指数是用来统计研究社会经济现象数量变化幅度和趋势的一种特有的分析方法和手段。指数有广义和狭义之分。广义的指数指放映社会经济现象变动与差异程度的相对数。而从狭义上说，统计指数是用来综合反映社会经济现象复杂总体数量变动状况的相对数。所谓复杂总体，是指数量上不能直接加总的总体。
2.指数的分类
（1）指数按其所反映的现象范围的不同，分为个体指数、总指数。
（2）指数按其所反映的现象的性质不同，分为数量指标指数和质量指标指数。
（3）指数按照采用的基期不同，可分为定基指数和环比指数。
（4）指数按其所编制的方法不同，分为综合指数和平均数指数。
1）综合指数是总指数的基本形式；
2）平均数指数是综合指数的变形。
（5）指数根据所依据资料的期限长短分类，可以分为时点指数、月指数、季指数和年指数。
1）时点指数。是不同时点价格对比计算的相对数。
2）月指数。是不同月份价格对比计算的相对数。
3）季指数。是不同季度价格对比计算的相对数。
4）年指数。是不同年度价格对比计算的相对数。
（二）工程造价指数及其特性分析
1.工程造价指数的概念及其编制的意义
以合理方法编制的工程造价指数，不仅能够较好地反映工程造价的变动趋势和变化幅度，而且可用以剔除价格水平变化对造价的影响，正确反映建筑市场的供求关系和生产力发展水平。
工程造价指数是反映一定时期由于价格变化对工程造价影响程度的一种指标，它是调整工程造价价差的依据。工程造价指数反映了报告期与基期相比的价格变动趋势，利用它来研究实际工作中的下列问题很有意义：
（1）可以利用工程造价指数分析价格变动趋势及其原因。
（2）可以利用工程造价指数估计工程造价变化对宏观经济的影响。
（3）工程造价指数是工程承发包双方进行工程估价和结算的重要依据。
2.工程造价指数包括的内容及其特性分析
工程造价指数的内容应该包括以下几种：
（1）各种单项价格指数；
（2）设备、工器具价格指数；
（3）建筑安装工程造价指数；
（4）建设项目或单项工程造价指数。
当然，根据造价资料的期限长短来分类，也可以把工程造价指数分为时点造价指数、月指数、季指数和年指数等。
（三）工程造价指数的编制
1.各种单项价格指数的编制
（1）人工费、材料费、施工机械使用费等价格指数的编制。这种价格指数的编制可以直接用报告期价格与基期价格相比后得到。其计算公式如下：
人工费（材料费、施工机械使用费）价格指数=pn／po
式中 po-基期人工日工资单价（材料预算价格、机械台班单价）；
pn-报告期人工日工资单价（材料预算价格、机械台班单价），
（2）其他直接费、现场经费、间接费及工程建设其他费等费率指数的编制。其计算公式如下：
其他直接费（现场经费、间接费、工程建设其他费）费率指数=pn／po
式中 po-基期其他直接费（现场经费、间接费、工程建设其他费）费率；
pn-报告期其他直接费（现场经费、间接费、工程建设其他费）费率。
2，设备、工器具价格指数的编制
如前所述，设备、工器具价格指数是用综合指数形式表示的总指数。运用综合指数计算总指数时，一般要涉及两个因素，一个是指数所要研究的对象，叫指数化因素；另一个是将不能同度量现象过渡为可以同度量现象的因素，叫同度量因素。当指数化因素是数量指标时，这时计算的指数称为数量指标指数；当指数化因素是质量指标时，这时的指数称为质量指标指数。很明显，在设备、工器具价格指数中，指数化因素是设备、工器具的采购价格，同度量因素是设备工器具的采购数量。因此设备、工器具价格指数是一种质量指标指数。
（1）同度量因素的选择。既然已经明确了设备、工器具价格指数是一种质量指标指数，那么同度量因素应该是数量指标，即设备、工器具的采购数量。那么就会面临一个新的问题，就是应该选择基期计划采购数量为同度量因素，还是选择报告期实际采购数量为同度量因素。根据统计学的一般原理，此处可分为拉斯贝尔体系和派许体系。
1）拉斯贝尔体系。按照拉斯贝尔的主张，以基期销售量为同度量因素，此时计算公式可以表示为
Kp=∑qop1/∑ qopo
式中 Kp-综合指数；
p.和p1-基期与报告期价格；
qo-基期数量。
2）派许体系。按照派许的主张，以报告期销售量为同度量因素，此时计算公式可以表示为
Kp=∑q1p1/ ∑q1po
式中 Kp-综合指数；
p.和p1-基期与报告期价格；
ql-报告期数量。
就质量指标指数而言，拉斯贝尔公式（简称拉氏公式）将同度量因素固定在基期，其结果说明，按过去的采购量计算设备、工器具价格的变动程度。公式分子项与分母项的差额，说明由于价格的变动，按过去的采购量购买设备、工器具，将多支出或少支出的金额，显然是没有现实意义的。而派许公式（简称派氏公式）以报告期数量指标为同度量因素，使价格变动与现实的采购数量相联系，而不是与物价变动前的采购数量相联系。由此可见，用派氏公式计算价格总指数，比较符合价格指数的经济意义。
实际上，这一原则可以表述为，确定同度量因素的一般原则是：质量指标指数应当以报告期的数量指标作为同度量因素，即使用派氏公式（公式3.3.8）；而数量指标指数则应以基期的质量指标作为同度量因素，即使用拉氏公式（公式3.3.7）。
（2）设备、工器具价格指数的编制。考虑到设备、工器具的采购品种很多，为简化起见，计算价格指数时可选择其中用量大、价格高、变动多的主要设备、工器具的购置数量和单价进行计算，按照派氏公式进行计算如下：
∑（报告期期设备工器具单价X报告期购置数量）
设备、工器具价格指数=-
∑（基期设备工器具单价X报告期购置数量）
3、建筑安装工程价格指数
建筑安装工程价格指数与设备、工器具价格指数类似，也属于质量指标指数，所以也应用派氏公式计算。但考虑到建筑安装工程价格指数的特点，所以用综合指数的变形即平均数指数的形式表示。
（1）平均数指数。从理论上说，综合指数是计算总指数比较理想的形式，因为它不仅可以反映事物变动的方向与程度，而且可以用分子与分母的差额直接反映事物变动的实际经济效果。然而，在利用派氏公式计算质量指标指数时，需要掌握q1po （基期价格乘报告期数量之积的和），这是比较困难的。而相比而言，基期和报告期的费用总值（∑poqo，∑plql）却是比较容易获得的资料。因此，我们就可以在不违反综合指数的一般原则的前提下，改变公式的形式而不改变公式的实质，利用容易掌握的资料来推算不容易掌握的资料，进而再计算指数，在这种背景下所计算的指数即为平均数指数。利用派氏综合指数进行变形后计算得出的平均数指数称为加权调和平均数指数。其计算过程如下：
设Kp=p1／po表示个体价格指数，则派氏综合指数可以表示为：
派氏价合指数=∑q1p1/ ∑q1po=∑q1p1/∑（1/Kp* q1p1）
式中∑q1p1/∑（1/Kp* q1p1）即为派氏综合指数变形后的加权调和平均数指数。
（2）建筑安装工程造价指数的编制。根据加权调和平均数指数的推导公式，可得建筑安装工程造价指数，具体的计算过程如下（由于计划利润率不会变化，可以认为其个体价格指数为1）：
建筑安装工程造价指数=（报告期建筑安装工程费）/（报告期人工费/人工费指数+报告期材料费/材料费指数+报告期施工机械使用费/施工机械使用费指数+报告期建筑安装工程其他费用/建筑安装工程其他费用综合指数）
4.建设项目或单项工程造价指数的编制
建设项目或单项工程造价指数是由建筑安装工程造价指数，设备、工器具价格指数和工程建设其他费用指数综合而成的。与建筑安装工程造价指数相类似，其计算也应采用加权调和平均数指数的推导公式，具体的计算过程如下：
建设项目或单项工程指数=（报告期建设项目或单项工程造价）/（报告期建筑安装工程费/建筑安装工程造价指数+报告期设备、工器具费用/设备、工器具价格指数+报告期工程建设其他费/工程建设其他费指数）
编制完成的工程造价指数有很多用途，比如作为政府对建设市场宏观调控的依据，也可以作为工程估算以及概预算的基本依据。当然，其最重要的作用是在建设市场的交易过程中，为承包商提出合理的投标报价提供依据，此时的工程造价指数也可称为是投标价格指数，具体的表现形式如表3.3.4所示。
工程造价指数还可以通过图形的形式来表示，可以更加直观、形象地反映出在一定时期内工程造价的波动状况，图3.3.1为深圳市各类建筑工程造价指数1987-2000年各季度的变化情况（1986年为100）。
四、工程造价信息的管理
（一）我国目前工程造价信息管理的现状
1.工程造价信息管理的基本原则
工程造价的信息管理是指对信息的收集、加工整理、储存、传递与应用等一系列工作的总称。其目的就是通过有组织的信息流通，使决策者能及时、准确地获得相应的信息。为了达到工程造价信息管理的目的，在工程造价信息管理中应遵循以下基本原则。
（1）标准化原则；
（2）有效性原则；
（3）定量化原则；
（4）时效性原则；
（5）有效处理原则。
2.我国工程造价信息管理的现状
我国目前的工程造价信息管理主要以国家和地方政府主管部门为主，通过各种渠道进行工程造价信息的搜集、处理和发布。
（二）目前工程造价信息管理存在的问题
（1）信息的采集、加工和传播缺乏统一规划、统一编码二系统分类，信息系统开发与资源拥有之间处于相互封闭、各自为战状态。其结果是无法达到信息资源共享的优势，更多的管理者满足于目前的表面信息，忽略信息深加工。
（2）采集技术落后，信息分类标准不统一，数据格式和存取方式不一致，使得对信息资源的远程传递、加工处理变得非常困难，信息资源的内在质量很难提高，信息维护更新速度慢，不能满足信息市场的需要。
（3）信息网建设有待完善。现有工程造价网多为定额站或咨询公司所建，网站内容主要为定额颁布，价格信息，相关文件转发，招投标信息发布，企业或公司介绍等；网站只是将已有的造价信息在网站上显示出来，缺乏对这些信息的整理与分析。
（三）今后工程造价信息化的发展
（1）适应建设市场的新形势，着眼于为建设市场服务，为工程造价管理服务。
（2）我国有关工程造价方面的软件和网络发展很快，为加大信息化建设的力度，全国工程造价信息网正在与各省信息网联网，这样全国造价信息网联成一体，用户可以很容易地查阅到全国、各省、各市的数据，从而大大提高各地造价信息网的使用效率。
（3）发展工程造价信息化，要建立有关的规章制度，促进工程技术健康有序地向前发展。
工程造价信息化的发展奠定基础。
五、发达国家及地区的工程造价信息的管理
在世界的发达国家和地区，市场经济体制比较健全和成熟。工程价格通常由市场双方自行确定，在这种情况下，为保障工程造价的科学性，发达国家及地区都有自己的工程造价信息发布和使用方面的管理。
（一）香港地区的工程造价信息管理
工程造价信息的发布往往采取指数的形式。按照指数内涵，香港地区发布的主要工程造价指数可分为两类，即成本指数和价格指数，分别是依据建造成本和建造价格的
变化趋势而编制。建造成本主要包括工料等费用支出，它们占总成本的80％以上，其余的支出包括经常性开支（overheads）以及使用资本财产 （Capital Goods）等费用；建造价格中除包括建造成本之外厂还有承包商赚取的利润，一般以投标价格指数来反映其发展趋势。
1.成本指数的编制
在香港，最有影响的成本指数要属由建筑署发布的劳工指数、建材价格指数和建筑工料综合成本指数，这些指数均以1970年为基期编制。
（1）劳工指数和大部分政府指数一样，是根据一系列不同工种的建筑劳工（如木工、水泥工、架子工等）的平均日薪，以不同的权重结合而成。
（2）建筑署制定的建材价格指数同样为固定比重加权指数，其指数成份多达60种以上。
（3）建筑工料综合成本指数实际上是劳工指数和建筑材料指数的加权平均数，比重分别定为45％和55％。
2.投标价格指数的编制
投标价格指数的编制依据主要是中标的承包商在报价时所列出的主要项目单价。目前香港最权威的投标价格指数有三种，分别由建筑署及两家最具规模的工料测量行 （即利比测量师事务所和威宁谢有限公司）编制，它们分别反映了公营部门和私营部门的投标价格变化。两所测量行的投标指数均以一份自行编制的“概念报价单” 为基础，同属固定比重加权指数。而建筑署投标价格指数则是抽取编制期内中标合约中份量较重的项目，各项目权重以合约内的实际比重为准，因此属于活比重形式。两种民间部“门的投标指数在过去20年间的变化趋势一直不谋而合，而由于两种指数是各自独立编制的，这就大大加强了指数的可靠性。而政府部门投标指数的增长速度相对较低，这是由于政府工程和私人工程不同的合约性质所致。
（二）美国和日本的工程造价信息管理
美国的政府部门发布建设成本指南、最低工资标准等综合造价信息；而民间组织（像S—-T、ENR等许多咨询公司）负责发布工料价格、建设造价指数、房屋造价指数等方面的造价信息；另外有专业咨询公司收集、处理、存储大量已完工项目的造价统计信息以供造价工程师在确定工程造价和审计工程造价时借鉴和使用。
日本建设省每半年报表调查一次工程造价变动情况，每3年修订一次现场经费和综合管理费，每5年修订一次工程概预算定额。隶属于日本官方机构的“经济调查会”和“建设物价调查会”，专门负责调查各种相关经济数据和指标。与工程造价有关的有：“建设物价”杂志、“积算资料”（月刊）、“土木施工单价”（季刊）、“建筑施工单价”（季刊）、“物价版”（周刊）及“积算资料袖珍版”等定期刊登资料，另外还在因特网上提供一套“物价版”（周刊）登载的资料。
可以看出，美国、日本及中国香港都是通过政府和民间两种渠道发布工程造价信息的。其中政府主要发布总体性、全局性的各种造价指数信息，民间组织主要发布相关资源的市场行情信息。开创和拓宽民间工程造价信息的发布渠道，是我国今后工程造价管理体制改革的重要内容之一。
