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序号 名称 公式 符号含义 适用范围1.利息 i=f-p i——利息f——目前应付总金额p——本金
2.利率 i=it÷p×100% i——利率it——单位时间内所得的利息p——本金
3.单利计算 it=p×is it——第t计息期的利息p——本金is——计息期单利利率 注意式中n和is反映的时期要一致,n个计息期所付或所收的单利总利息,nin=∑it=∑p×is t=1 t=1=p.is.n in——n个计息期所付或所收的单利总利息,n期末单利本利和 f=p+in(1+nis) f——n期末单利本利和p——本金in——利息
4.复利计算 it=i×ft-1ft=ft-1×(1+i) i——计息期复利本利和ft-1——表示第(t-1)年末复利本利和
5.终值计算 f=p(1+i)nf=p(f/p,i,n) i——计息期复利率n——计息的期数p——现值f——终值在(f/p,i,n)中/右侧的表示已知数
6.现值计算 p=f(1+i)-n、常写成:p=f(p/f,i,n) (1+i)-n为一次支付系数
7.终值计算 f=a×[(1+i)n-1]÷if=a(f/a,i,n) a——年金 等额系列
8.现值计算 p=f(1+i)-n=a×[(1+i)n-1]÷[i×(1+i)n]p=a(p/a,i,n) 等额系列
9.资金回收计算 a=p× [i×(1+i)n] ÷[(1+i)n-1] 等额系列
10.偿债基金计算 a=f×i÷[(1+i)n-1]a=f(a/f,i n) 等额系列
11.名义利率 r=i×m r——名义利率i——计息周期利率m———个利率周期内的计息周期数
12.实际利率 ieff=i÷p=(1+r÷m)m-1 ieff——实际利率i——利率周期利息
13.复利法计算贷款利息 i=p×[(1+i)n-1] 贷款总额一次性贷出,利率固定且本息在贷款期末一次性付清的贷款
14.贷款期贷款利息计算 ij=(pj-1+aj÷2)×i ij——贷款期第j期应付贷款利息pj-1——贷款期第j-1期末贷款本息累计额aj——贷款期第j期贷款额i——贷款利率 总贷款在贷款期内是分期均衡发放,且本息在还款期内是分期均衡偿还
15.还款期贷款利率 ij=(p/j-1+a/j÷2)×iij= p/j-1÷2×i ij——还款期第j期应付贷款利息p/j-1——还款期第j-1期末未还款本息余额a/j——还款期第j期还款额i——贷款利率 总贷款在贷款期内是分期均衡发放,且本息在还款期内是分期均衡偿还
16.全部投资收益率 r=(f+y+d)÷i×100% r——全部投资收益率f——正常年销售利润y——正常年贷款利息i——总投资、d——折旧费
17.自有资金收益率 re=(f+d)÷q×100% re——自有资金收益率q——自有资金
18.全部投资利润率 r/=(f+y)÷i×100% r/——全部投资利润率
19.自有资金利润率 re/=f÷q×100% re/——自有资金利润率
20.投资回收期 pt∑(ci-c0)t=0t=0 pt——静态投资回收期ci——现金流入量c0——现金流出量(ci-c0)t——第t年净现金流量
21.静态投资回收期 pt=k÷aa=ci-c0 k——全部投资a——每年的净收益 净现金流量均相同 [page]22.静态投资回收期 pt=(累计净现金流量出现正值的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值的净现金流量
23.报考投资回收期 p/t∑(ci-c0)t(1+ic)-t=0t=0 p/t——报考投资回收期ic——基准收益率c——基准折现率
24.报考投资回收期 p/t=(累计净现金流量出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份净现金流量的现值
25.借款偿还期 pdid=∑(rp+d/+r0-rr)tt=1 pd——借款偿还期id——固定资产投资借款本金和利息rp——第t年可用于还款的利润d/——第t年可用于还款的折旧r0——第t年可用于还款的其他收益rr——第t年企业留利
26.借款偿还期 pd=(借款偿还后出现盈余的年份数-1)+当年应偿还借款额÷当年可用于还款的收益额
27.利息备付率 利息备付率=税息前利润÷当期应付利息费用税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用
28.偿债备付率 偿债备付率=可用于还本付息资金÷当期应还本付息资金
29.净现值 nnpv=∑(ci-c0)t(1+ic)-tt=0 npv——净现值(ci-c0)t——第t年的净现金流量ic——基准收益率n——方案计算期
30.内部收益率 irr=i1+npv1 ÷(npv1+ │npv2│ )(i2-i1) irr——内部收益率npv1——较低折现率i1时的财务净现值(正)npv2——较高折现率i2时的财务净现值(负)i1——较低折现率,使净现值依然为正值,但其接近于零i2—较高折现率,使财务净现值为正值,但其接近于零
31.净现值率 npvr=npv÷ipmip=∑it (p/f,ic,t)t=0 npvr——净现值率ip——投资现值it——第t年投资额m——建设期年数
32.净年值 nnav=[∑(ci-c0)tt=0×(1+ic)-t](a/p,ic,n)nav=npv×(a/p,ic,n) (a/p,ic,n)——资本回收系数
33.增量投资收益率 r(2-1)=(c1-c2)÷(i2-i1)×100¡=qj-c1a2=qj-c2a2-a1=c1-c2r(2-1)=(a2-a1)÷(i2-i1) r(2-1)——增量投资收益率q——年产量j——单位售价qj——年收入c1,c2——1,2方安年经营成本i1,i2——1,2方案的投资额a1,a2——1,2方案的年净收益额 静态评价
34.增量投资回收期 pt(2-1)=(i2-i1)÷(c1-c2)=(i2-i1)÷(a2-a1) 静态评价各年经营成本的节约(c1-c2)或增量净收益(a2-a1)基本相同
pt(2-1)(i2-i1)=∑(c1-c2)t=1pt(2-1)(i2-i1)=∑(a2-a1)t=1 静态评价各年经营成本的节约(c1-c2)或增量净收益(a2-a1)差异较大
35.年折算费用 zj=ij÷pc+cjzj=ij×ic+cj zj——第j方案的年折算费用ij——第j方案的总投资pc——基准投资回收期ic——基准投资收益率cj——第j方案的年经营成本 静态评价静态评价
36.综合总费用 sj=ij+pc×cj sj——第j方案的综合费用 静态评价
37.费用现值 npw=∑c0t(1+ic)-tt=0n=∑c0t(p/f,ic,t)t=0 pw——费用现值 报考评价
38.增益内部收益率 δnpv( δirr)=n∑(a1-a2)(1+δirr)-t=0t=0n∑a1t(1+δirr)-t=t=0n∑a2t(1+δirr)-tt=0a1t=(ci-c0)1ta2t=(ci-c0)2t δirr——增益投资内部收益率a1t——初始投资大的方案年净现金流量a2t——初始投资小的方案年净现金流量 报考评价
最后,造价工程师考前应根据自己的学习情况不断调整学习方法与心态,跟着老师的思路去“转”,老师课程中提到的重点知识点,一定要熟练掌握,多学多练多总结,学会举一反三。
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