物业管理公司的财务制度

　　(四)往来账目清理制度
　　做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
　　(五)会计报表制度
　　会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。
　　(六)固定资产管理制度
　　1.固定资产的涵义
　　固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。
　　2.固定资产的范围和分类
　　(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；
　　(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产；
　　(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
　　3.固定资产的账务处理
　　(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡；
　　(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号；
　　(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡；
　　(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销；
　　(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。
　　4.固定资产的管理职能
　　(1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目；
　　(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。
　　三、财务管理的机构及职责
　　(一)财务部门机构的设置
　　物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。
　　(二)财会人员的岗位职责
　　1.财会部经理
　　(1)向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋；
　　(2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；
　　(3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；
　　(4)审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；
　　(5)合理有效地经营管理好企业的金融资产，为企业创造利润；
　　(6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序；
　　(7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定；
　　(8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度，运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益。
　　2.主管会计
　　(1)向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作；
　　(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作；
　　(3)每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况；
　　(4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况；
　　(5)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；
　　(6)按照物业管理的行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。