中级会计资格考前辅导《财务管理》

第五章项目投资
　　（1）项目投资的相关概念，包括项目投资、投资项目、项目计算期、原始总投资、投资总额等概念
　　（2）现金流量的作用、假设、内容及其计算。计算现金流量时，可将整个项目计算期分为建设期、生产经营期和终结点三个部分，分别计算这三个部分的净现金流量。
　　（3）项目投资决策评价指标。要求掌握投资利润率、静态投资回收期等非折现评价指标和净现值、净现值率、获利指数、内部收益率等折现评价指标的计算及运用，明确折现评价指标之间的关系。应熟练掌握各种折现评价指标在单一独立投资项目、多个互斥方案的优选及投资方案组合决策中的运用。
　　（4）差额投资内部收益率法和年等额净回收额法的计算及运用。
第六章证券投资
　　（1）证券投资的风险与收益。要求掌握证券投资风险的五个主要方面、证券投资收益率的计算方法以及证券信用等级的评定。
　　（2）债券投资的目的、估价模型与优缺点。计算债券价值时，注意还本付息的方式。
　　（3）股票投资的目的、估价模型与优缺点。股票的不同估价模型，应注意其应用前提与条件。
　　（4）证券投资组合的风险、风险收益率和预期收益率的计算，掌握资本资产定价模型。
　　（5）证券投资组合的策略和方法。
第七章　营运资金　
　　（1）现金的持有动机、现金成本的组成以及确定最佳现金持有量的方法。
　　（2）应收账款的功能、应收账款的成本及其计算、信用政策的构成与决策，特别应注意掌握信用期限、现金折扣和折扣期限的决策方法。
　　（3）存货的功能、存货的成本及其计算，及存货的控制方法。关于存货经济批量模型，不仅要求掌握基本经济进货批量模式的确定，还要求在实行数量折扣、允许缺货等情况下，灵活运用经济进货批量模式进行决策。
第八章　收益分配
　　（1）收益分配的原则、确定收益分配政策时应考虑的因素、收益分配程序及股利支付程序，注意掌握有关的分配比率。
　　（2）各项收益分配政策的原理、优缺点和使用范围。
　　（3）股份公司的股利形式。
第九章　财务预算
　　（1）财务预算的含义、种类及各种预算的特点。注意固定预算和弹性预算的编制。
　　（2）现金预算、财务预算和日常业务预算的编制方法。
第十章　财务控制
　　（1）财务控制的含义、特征、分类及作用。
　　（2）责任中心的类型及各类责任中心的含义、类型、特点及考核指标的作用。
　　（3）责任结算与核算。应掌握内部结算价格种类及运用条件、结算方式和责任成本的内部转移。
第十一章　财务分析
　　（1）财务分析方法。要求掌握趋势分析、比率分析法、因素分析法。
　　（2）财务指标分析。要求掌握各种指标的计算并能灵活运用。
　　（3）财务综合分析。要求掌握杜邦分析法和沃尔比重评分法，特别应掌握杜邦分析法中的各种指标之间的关系。