(1)经营现金收入=2000+4000×80%+50000×(1+17%)×50%=34450(元)
(2)可运用现金合计=34450+6000=40450(元)
(3)采购材料支出=8000×(1+17%)×70%+5000=11552(元)
支付工资8400元
本月制造费用、销售费用和管理费用付现6000元
应交增值税=50000×17%-8000×17%=7140(元)
应交城建税和教育费附加=7140×10%=714(元)
经营现金支出=11552+8400+6000+7140+714=33806(元)
【提示】本题的所得税是按季度预交，在季度末支付，因此，与2月份的经营现金支出无关。
(4)现金余缺=40450-(33806+20900)=-14256(元)
(5)假设需要借入W元，则：
2月份支付的利息=12000×4%×1/12+W×6%×1/12=40+0.005W
存在下列关系式：
5000 19393 由于借款额为100元的倍数，因此，应该借款19400元。 2月份支付的利息=40+0.005×19400=137(元)。 (6)最佳资金筹措或运用数额=19400-137=19263(元)。 (7)现金月末余额=19263-14256=5007(元) (8)月末应收账款金额=4000×20%+50000×(1+17%)×50%=30050(元) (9)月末应付账款金额=8000×(1+17%)×30%=2808(元) (10) 预计利润表 2009年2月份 单位：元
【注】净利润为负数，不需要交纳所得税。
