三、现金管理模式
(一)收支两条线的管理模式
1.企业实行支两条线管理模式的目的
企业作为追求价值最大化的营利组织，实施“收支两条线”主要出于两个目的：
第一，对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率;
第二，以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。
2.收支两条线资金管理模式的构建
构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手。
(二)集团企业资金集中管理模式
1.资金集中管理模式的概念
资金集中管理，也称司库制度，是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其它信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统—调度、统一管理和统一运用。主要包括的内容有：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等，其中资金集中是基础。
2.集团企业资金集中管理的模式
现行的资金集中管理模式可以分为以下几种：统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式。
